老师，我12月暂估成本，没有预缴所得税，然后打算汇算清缴的时候再交。汇算清缴的时候想一次性抵扣固定资产，那递延所得税负债应该从什么时候开始记账？
你好，你固定资产是什么时候取得的？季度时候不折旧也不一次扣吗
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老师，比如说固定资产100万，我财务上是5年折旧的，每年20万，但所得税申报时一次性抵扣了100万，那以后每年汇算清缴时需要纳税调增20万，现在账面价值还剩70万的固定资产我卖了20万，那没有调增的70万，汇算清缴时不用再调增了吗？如果不调增，那之前一次性抵扣所得税不是赚了吗？
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老师，递延所得税资产或负债，是税会暂时性差异，实际工作中什么时候确定这个差异？如果月末或年末确认了暂时性差异的，那么汇算清缴就不会有暂时性差异只会有永久性差异，对吗？如果平日没确认暂时性的，那么汇算清缴的差异就包含暂时性和永久性的，对吗？
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老师，我12月暂估成本，没有预缴所得税，然后打算汇算清缴的时候再交。汇算清缴的时候想一次性抵扣固定资产，那递延所得税负债应该从什么时候开始记账？
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老师，我12月暂估折旧成本，没有预缴所得税，然后打算汇算清缴的时候再交。汇算清缴的时候想一次性抵扣固定资产，那我这个分录应该怎么做？
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老师，2024年暂估100万成本，然后今年汇算清缴的时候调增100万。所以汇算清缴没问题。但是我会计没做什么账，导致现在资产负债表还挂着暂估应付100万。我应该怎么处理呢？
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本年度8月份，9-12月都有计提折旧
季度预缴的时候没有一次性扣
你好，这样子的话，你到12月份的时候做就好。
那如果我12月预缴的时候也没做，可以反结账回去做吗？
你好，你不做递延所得税负债也是可以的。 仍然一次扣除。然后在下一年正常折旧汇算清缴的时候调整。
老师，那个没懂您的意思，可以给我举个例子吗？
就是说不用递延所得税负债。 你在2024年一次扣除后，25年正常计提折旧，26年做25年汇算清缴的时候再把折旧的金额调整。