老师，我12月暂估成本，没有预缴所得税，然后打算汇算清缴的时候再交。汇算清缴的时候想一次性抵扣固定资产，那递延所得税负债应该从什么时候开始记账？
你好，你固定资产是什么时候取得的？季度时候不折旧也不一次扣吗
-
Q
老师，比如说固定资产100万，我财务上是5年折旧的，每年20万，但所得税申报时一次性抵扣了100万，那以后每年汇算清缴时需要纳税调增20万，现在账面价值还剩70万的固定资产我卖了20万，那没有调增的70万，汇算清缴时不用再调增了吗？如果不调增，那之前一次性抵扣所得税不是赚了吗？
-
Q
老师，递延所得税资产或负债，是税会暂时性差异，实际工作中什么时候确定这个差异？如果月末或年末确认了暂时性差异的，那么汇算清缴就不会有暂时性差异只会有永久性差异，对吗？如果平日没确认暂时性的，那么汇算清缴的差异就包含暂时性和永久性的，对吗？
-
Q
老师，我12月暂估成本，没有预缴所得税，然后打算汇算清缴的时候再交。汇算清缴的时候想一次性抵扣固定资产，那递延所得税负债应该从什么时候开始记账？
-
Q
老师，我12月暂估折旧成本，没有预缴所得税，然后打算汇算清缴的时候再交。汇算清缴的时候想一次性抵扣固定资产，那我这个分录应该怎么做？
-
Q
老师，2024年暂估100万成本，然后今年汇算清缴的时候调增100万。所以汇算清缴没问题。但是我会计没做什么账，导致现在资产负债表还挂着暂估应付100万。我应该怎么处理呢？
热门问答 更多>
-
自建房无房产证用于农业怎么申报房产税
-
什么网站可以查提单真伪，流程
-
定期定额的个体户，核定征收信息里显示：应纳税经营额8万，月应纳税额240元。是不是每月开普票不能超过8万才能免征增值税
-
怎么查询这个产品是退税率是多少？还有需要征税的？0税率就是需要征税么？
-
我们公司和施工方签订了一个工程施工合同，合同中包含1000万的土建，2000万的设备（食品流水线设备），设备部分是施工方外购的，对方公司经营范围包括一般项目：工程管理服务；对外承包工程；园林绿化工程施工；树木种植经营；建筑装饰工程；体育场地设施工程施工；土石方工程施工，工程技术服务；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；建筑工程用机械销售；建筑工程机械与设备租赁；建筑材料销售；安防设备销售；（除许可业务外，可自主依法经营法律法规)许可项目：建设工程施工；地质灾害治理工程施工；文物保护工程施工；建设工程施工；施工专业作业；建筑劳务分包；他们公司给我们开发票按多少的税率开。设备和土建要分开开吗？
-
郭老师，我们是做塑料制品的工厂，13的税率，怎么可以申请简易计税
-
为什么一个股份有限公司定期会议是10天一个是20天
-
老师好，预付账款借方负数余额应该怎么调呢
-
老师，我们单位14年至20年期间总共累计净利润200万，可以不计提法定盈余公积直接分配一部分吗
-
老师，接上的账开了发票了，但是没有做账，这种的怎么办呀
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
本年度8月份，9-12月都有计提折旧
季度预缴的时候没有一次性扣
你好，这样子的话，你到12月份的时候做就好。
那如果我12月预缴的时候也没做，可以反结账回去做吗？
你好，你不做递延所得税负债也是可以的。 仍然一次扣除。然后在下一年正常折旧汇算清缴的时候调整。
老师，那个没懂您的意思，可以给我举个例子吗？
就是说不用递延所得税负债。 你在2024年一次扣除后，25年正常计提折旧，26年做25年汇算清缴的时候再把折旧的金额调整。