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老师请问下下，公司租出设备，对方丢了，赔了设备款给我们，这个申报要视同销售缴纳增值税吗

2025-01-16 15:37
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-01-16 15:39

那个不需要视同销售的

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快账用户7093 追问 2025-01-16 15:41

直接贷记库存商品是吗

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齐红老师 解答 2025-01-16 15:45

借：库存商品-新 贷：库存商品-你原来的

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快账用户7093 追问 2025-01-16 15:57

赔的是现金

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齐红老师 解答 2025-01-16 16:00

损坏转入营业外支出。收款计入营业收入，才不需要视同销售

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快账用户7093 追问 2025-01-16 16:05

借：银行存款 贷 库存商品 这样不可以是吗 因为我们也没有买进新的设备

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快账用户7093 追问 2025-01-16 16:06

然后我们增值税已经抵扣了的

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齐红老师 解答 2025-01-16 16:06

是的，不能那样做，按我说的那样子处理

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快账用户7093 追问 2025-01-16 16:24

借 贷都是商品，但是客户来的款挂着贷方了，怎样转平呢

头像
齐红老师 解答 2025-01-16 16:27

损坏转入 借：营业外支出 贷：库存商品 借：银行存款 贷：营业外收入，

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那个不需要视同销售的
2025-01-16
一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用
2021-10-29
一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用
2021-11-03
你好可以申报免税的这个就
2025-10-23
同学你好 租赁期间已经过去的，不需要开负数 没有过去的，可以开负数，重新开销售
2020-11-12
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