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老师,在1月至12月份的账务里,有的凭证做错了,需要重新修正,我是直接在当月的账务里面去更改重新结转损益还是在12月份里面全部重新调账?

2025-01-17 12:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-17 12:42

对于 1 月至 12 月账务中凭证错误的修正:若错误较轻不影响后续核算,可在发现当月直接更正并重新结转损益;若错误影响较大,涉及损益且影响重大的,建议用追溯调整法在 12 月对全年数据统一调整;不涉及损益但影响多期核算的,也应在 12 月全面梳理并调整,同时要记录调整详情,保证财务数据准确完整及报表勾稽关系正确。

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快账用户8158 追问 2025-01-17 12:45

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-01-17 12:49

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对于 1 月至 12 月账务中凭证错误的修正:若错误较轻不影响后续核算,可在发现当月直接更正并重新结转损益;若错误影响较大,涉及损益且影响重大的,建议用追溯调整法在 12 月对全年数据统一调整;不涉及损益但影响多期核算的,也应在 12 月全面梳理并调整,同时要记录调整详情,保证财务数据准确完整及报表勾稽关系正确。
2025-01-17
你好,可以反结转了 你不反结转,直接冲掉的话不影响当时的。
2025-03-06
同学 你好 这个要根据发票重新入账,重新入增值税。 补提折旧就可以了。
2024-01-05
账务处理 反结账到 12 月份,补记正确的收入和成本分录,同时对相关错账进行调整。调整完成后,重新生成 12 月份的财务报表,确保报表数据准确反映实际业务情况。比如,补记收入时: 借:银行存款等(根据实际收款情况) 贷:主营业务收入 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 补记成本时: 借:主营业务成本 贷:库存商品等(根据成本对应科目) 税务申报 依据重新生成的财务报表,更正 12 月份的企业所得税申报表。在电子税务局或前往办税服务厅,按规定流程提交更正后的申报表及相关资料。要注意数据准确性,避免再次出现申报错误。 其他事项 调整后和税务部门沟通,告知已完成账务和申报更正,确认是否还有其他要求或补充资料。同时,做好内部记录和说明,以便后续查阅和审计。
2025-03-26
两种方法都可以 但是如果你修改第四季度的财务报表需要修改
2026-03-20
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