21年公司有笔出口，当时按合同确认了收入，实际可能同事背出国给客户的，后来客户没验收通过又退回来了，但是财务不知道，24年7月又出库寄了1台，财务才知道就是正式交货给这个客户的，但是没走正式报关出口，按内销确认了收入交了增值税，现在又说是之前的合同作废了，重新签了一份合同，但价格远低于之前，这时怎么做账？主要是已经交了增值税这块，再申请退？

之前没有开发票，做的未开具发票收入，就不需要红冲了，也红冲了之前的收入。之前是借：应收75 贷：主营收入66 增值税销项9，现在新补回合同应该是：借：应收25 贷：主营收入22 增值税销项3，这时我需要补记多记部分怎么做增值税分录？借：应收-50 贷：主营收入-44 增值税销项-6？

可以的，可以这么做的。

增值税可以做贷： 应交税费_应交增值税_销项税额 这个科目？报税又怎么弄？

一般纳税人的可以的。13%第5列填写44，第6列填写6。

之前已经申报了增值税，已经交了，就是在这两列填的，现在增值税要红冲一部分就也负数填这两列？

是的，对的，是这么做的。

但这个月税已经报了，随时可以再更正申报改过来？

可以的，可以更正的。

还有一个问题，当时这个税交了后申请了公司小汽车指标，现在负数申报就不足申请指标条件，这会有什么影响吗？

那你别修改之前的了，你做到这个月吧。

放2025年1月？会不会太突兀？

实际的业务怕查 不怕就没有关系

是实际的业务，但是这中间也反映了小公司很多流程制度不规范，没办法，比如，发货直接快递寄走了，什么证据都没有

他有快递单的，快递单这里有证明。

可以我没，经手人也早换人了