2021年凭销售合同做了一笔出口样品的销售收入，当时通过老板个人打进公司一笔预收款，按出口免税申报的增值税，尾款一直挂账。近期才知道这个合同早被取消了，老板个人将预收款退给了客户，24年正式将货物寄给了客户，没有走出口报关，就货代寄的，款未收。现在是更正2021年的报表收入负数填报？2024年账上要做一笔红冲的收入吗？

1,某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2020年10月发生以下业务：(1）从国外空运进口一批高档化妆品，成交价格1380000元、运费20000元，进口关税为280840元。自海关运往单位的途中发生运费8000元，但未取得运费发票。该化妆品人库后的45%被生产部门领用继续加工高档化妆品(经海关审查，公司申报的完税价格未包含保险费，公司的解释是相关费用无法确定，海关对此依法进行调整)。（2）以成本为80.000元的原材料委托某县A企业加工高档化妆品，取得专用发票上注明的加工费50000元、辅助材料5000元，受托方按规定代收代缴了税款。(3）当月采用分期收款方式销售A高档化妆品，当月发出货物，不含税售价为1500000元；合同约定分3期结算，自当月起每月月末结算一次。（4）采取预收款方式销售B高档化妆品215000套，不含税单价58元，货物已经发出。(5）将自产的B高档化妆品共1000套在展销会上作为小样赠送给客商。（6）为某影视公司定做演员专用的油彩和卸妆油一批，收取价税合计67.86万元，另收取运输费5万元、优质费2.02万元

老师上次提问的问题还没有解决就是商业汇票盖错章，银河公司与南缆公司有业务往来，与华缆公司，联缆公司没业务往来。华缆与联缆有业务往来，后面三个公司都是同一个老板，银河公司付了30w商业汇票给南缆，会计错章，拿了华电财务章盖，在了汇票粘单 被背书人写了 华缆公司全称盖 华缆财务章，旁边又背书出去 盖的是联缆财务章，被背书人：写的是联缆公司全称签章也是联缆财务章。作为华缆会计之前做会计分录是：收到承兑：借：应收票据 30w，贷：应收账款 —银河 30w ，支付联缆汇票：借：应付账款 30w 贷：应收票据 30w。南缆公司准备注销，账也平，看了它和银河往来款没有做这笔收到30w汇票。现在涉及华缆公司账务，如何冲平华缆 公司一次预银河收款30w，银河和华缆没业务往来的。以及上次固定资产忘记计提的事

2021年凭销售合同做了一笔出口样品的销售收入，当时通过老板个人打进公司一笔预收款，按出口免税申报的增值税，尾款一直挂账。近期才知道这个合同早被取消了，老板个人将预收款退给了客户，24年正式将货物寄给了客户，没有走出口报关，就货代寄的，款未收。现在是更正2021年的报表收入负数填报？2024年账上要做一笔红冲的收入吗？

2021年凭销售合同做了一笔出口样品的销售收入，当时通过老板个人打进公司一笔预收款，按出口免税申报的增值税，尾款一直挂账。近期才知道这个合同早被取消了，老板个人将预收款退给了客户，24年正式将货物寄给了客户，没有走出口报关，就货代寄的，款未收。现在是更正2021年的报表收入负数填报？2024年账上要做一笔红冲的收入吗？

21年公司有笔出口，当时按合同确认了收入，实际可能同事背出国给客户的，后来客户没验收通过又退回来了，但是财务不知道，24年7月又出库寄了1台，财务才知道就是正式交货给这个客户的，但是没走正式报关出口，按内销确认了收入交了增值税，现在又说是之前的合同作废了，重新签了一份合同，但价格远低于之前，这时怎么做账？主要是已经交了增值税这块，再申请退？