老师我们发现我23年到24年的社保，公司部分忘记计提了。我现在要怎么补救啊回来?只写了支付社保的分录，没有写计提到管理费用的分录。我们是小企业会计准则

前面2年的都可以补录吗？这个分录要怎么写?而且2年影响报表

2023年的不能直接记入管理费用，需要记入利润分配未分配利润里面

23年的借：什么？贷利润分配 未分配利润，24年的我直接补计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬社保

23年的这样写就可以了吗？前面的报表需要改吗?老师24年的是我写的那样对吗？

2024年这样做是没错的

那23年的写那样，对报表有什么影响吗？我24年12月的报表都报了，是不是要去更正申报呀？

这种情况在需要修改之前的申报表了

修改什么时候的报表?是只要修改24年12月的报表还是要从23年的就开始修改呢？

或者说你们都直接在2023年补提就行了，也别去修改之前的申报表了

23年补计提的话，那不是从23年12月开始后面的报表都要修改?

对，肯定是都需要修改的，所以直接在2024年就集体得了

在24年集团改的话，我就写老师刚刚说的那个分录，然后在修改24年第四季度的报表，跟年报就可以了对吧？

对，没错，是的，这么操作就可以了

好的，非常感谢老师