老师：2022年12月份管理员工工资多计提了300元，现在2023年了，怎么调整啊！具体分录是什么？我公司用的是小企业会计准则
你好，现在的调整分录是 借：应付职工薪酬—工资 贷：利润分配—未分配利润
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我公司一般纳税人，小企业会计准则，去年2020年12月份的时候多计提了管理费用，今年2021年1月份需要怎么调整最好？具体分录是什么？因为之前是代理记账公司记的账，没法反结账冲回了。
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老师：2022年12月份管理员工工资多计提了300元，现在2023年了，怎么调整啊！具体分录是什么？我公司用的是小企业会计准则
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我公司是用的小企业会计准则，2022年全年工资总额实际为35000，但是我账上做的是36000，等于说2022年我公司工资多计提了1000元，2023年1月我调账分录做的是 借：利润分配—未分配利润1000 贷：应付职工薪酬1000 那么现在企业所得税汇算在职工薪酬明细表里是要不要调整？
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老师，你好，公司去年多计提了一万多的工资，现在要怎么做分录调账呢，我们是小企业会计准则
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老师，现在发现2022年工资多计提了10000，现在2024年账该怎么调整，我们是小企业会计准则
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计提工资：借：管理费用10000 贷：应付职工薪酬9900 应交税费_个人所得税100 缴纳个人所得税时：借：应交税费_个人所得税100 贷：银行存款100 发放工资时：借：应付职工薪酬9900 贷：银行存款9900 这样做账务处理分录正确吗？工资不准时发放 贷：银行存款100
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那所得税汇算的时候还需要调整吗？
你好，需要按调整之后的工资金额填写
是在年报表中的所得税汇算表里面填写吗？
你好，需要按调整之后的工资金额填写 （是针对这个回复有什么疑问吗）
我不知道填到哪！没做过所得税汇算啊
你好，就是期间费用明细表，职工薪酬明细表 比如计提2万，冲销了300，按19700填写就是了
好的，谢谢
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。