老师我们有一张保险费，我们22年付的款，然后他发票是22年开的，没有给我们，23年才给我，我现在要把这张发票做在23年，要怎么写会计分录，小规模纳税人，小企业会计制度

老师，那这种会计报表的未分配利润不平

同学，你好 这个分录做完，是平的

就是资产负债表未分配利润年期数+利润表本年数不等于资产负债表未分配利润期末数

同学，你好 这个勾稽关系是打破了，因为你是调整了以前年度的

老师民办非，我在填企业所得税申报报时，收入那里要加上会费收入填吗

同学，你好 你会费是免税的吗？

老师我要怎么知道免不免税

社会团体会费收入是否可以免征企业所得税？ 答：如果社会团体取得非营利组织免税资格，其会费收入可以免征企业所得税。如果社会团体没有取得非营利组织免税资格，其会费收入应照章缴纳企业所得税。 财政部、国家税务总局《关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）规定，符合条件的非营利组织的按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费为免税（企业所得税）收入。

老师，增值税申报表会费收入要填吗

同学，你好 作为非营利法人的协会的会费收入，不需要缴纳增值税。

老师，增值税申报表要报不用填上去是不