演示账套

老师，麻烦问下，贸易公司出口货物到东南亚，主要出口机电产品：伺服电机变频器现在贸易公司还没办理进出口权，等办下来以后，是不是就变成了外贸公司？我们肯定也有内销外贸公司出口的产品是不是都可以销项免税进项退税？不涉及消费税

2025-01-22 15:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-22 15:09

贸易公司办进出口权后具备外贸公司业务属性。外贸公司出口机电产品税务政策分情况：符合条件可销项免税、进项退税；无退税率等情况销项免税、进项不退税；如禁止出口等则视同内销征税。

快账用户4951 追问 2025-01-23 08:48

老师，请问符合什么条件的可以销项免税进项退税？具备外贸公司业务属性的

齐红老师解答 2025-01-23 09:00

企业资质方面合法注册与经营权:企业必须是依法注册的法人单位，具有独立的外贸进出口经营权，已完成进出口权的办理以及出口退(免)税备案。一般纳税人资格:具备增值税一般纳税人资格，能准确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。良好信用记录:企业应具备良好的信用记录，未发生重大税收违法行为，不存在税务机关等相关部门认定的违规行为。出口货物方面应税范围:出口的机电产品必须是增值税和消费税的应税产品，且在国家规定的出口退税货物范围内，不属于国家明确规定不予退(免)税的货物。真实出口:货物必须经过合法的报关手续，实际离境并结关，有相关的出口报关单电子信息，确保出口行为的真实性。质量与标准:符合相关的出口标准和质量要求，出口合同、发票及相关凭证能证实交易的真实性和货物的合规性。税务与财务方面单证齐全:拥有齐全的出口单证，如增值税专用发票、出口货物报关单、出口收汇核销单、出口发票等，且这些单证的内容真实、准确、完整。财务处理:在财务上已对出口货物作销售处理，按照会计准则和税务规定进行了正确的账务处理。税务记录:企业需向税务机关提供完整的税务记录和财务报表，所申报的增值税和消费税数据真实、合法、完整，且接受税务机关的审计与检验。收汇方面:已完成收汇操作，对于需要收汇核销的，要完成外汇核销手续，确保出口货款已正常收回。