老师我们是建筑工程一般纳税人，现在是被挂靠方，乙方提供了一张42428.63的普票，没有提供够成本票，我们工程怎么和挂靠方结算，结算方式是92%的成本票+2%的所得税，增值税是不含税9%，印花是合同的0.0003，水利基金是不含税的0.0005，应该扣对方多钱

没有提供够成本票的话需要先让对方把成本票补充提供过来，之后才能进行结算

2025-01-23

按不含税口径对你们更有利，原因如下：税务合规：增值税是价外税，成本以不含税金额核算符合税法，可避免因虚增成本（含税金额含可抵扣进项税，若算入成本会多列扣除）引发税务风险，如被认定多列成本少缴所得税，面临补税、滞纳金及罚款。核算清晰：不含税口径能准确区分成本与可抵扣进项税，便于正确计算增值税应纳税额和企业所得税应纳税所得额，让税务管理更规范，减少后续申报矛盾与核算混乱。所以，应坚持按不含税收入核算已有成本，维护税务合规与核算准确

2025-08-07

1.计算管理费：管理费 = 500万 × 3% = 15万 2.计算增值税：假设增值税是基于被挂靠方的净收入（500万 - 15万 = 485万）的2%来计算的。增值税 = 485万 × 2% = 9.7万 3.计算企业所得税：同样，假设企业所得税是基于被挂靠方的净收入（485万）的1.5%来计算的。企业所得税 = 485万 × 1.5% = 7.275万 4.计算成本票：成本票应该包括所有可以抵扣的成本和费用，使得被挂靠方的净收入在扣除所有成本和税费后，仍然能够保持盈利。在这个例子中，我们可以假设除了管理费、增值税和企业所得税之外，没有其他可以抵扣的成本和费用。因此，成本票 = 工程量 - 管理费 - 增值税 - 企业所得税成本票 = 500万 - 15万 - 9.7万 - 7.275万 = 468.025万所以，您应该给被挂靠方提供大约468.025万的成本票

2024-05-16

你好，是的，应该提供成本票给你们的，如果销项进项一致了，就不会产生税费，就收一些管理费即可

2022-06-14

你好，如果你觉得收多了的话，到时候可以和他们对账，看看他们是怎么收的费用，如果收多的话可以和对方协商返还一部分税费。

2023-10-22