老师，货款付出发票没开回来联系不到，要记到营业外支出平账吗？汇算做调增处理对吗？还有未收回的款是也是记到营业外支出吗？需要的附件和凭证是哪些？

货物到了借库存商品贷预付账款，货物销售出去正常结转的主营业务成本就行。没有发票的，汇算清缴纳税调增不允许抵扣所得税收不回来的小企业会计准则，做坏账，做到营业外支出。

2025-01-23

就是你前边的思路就行

2025-09-17

收到货了的话，同学您好，一般可以付款记录正常入账，没票需纳税调整没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除

2022-10-01

营业外收入和支出涉及的税务情况较为复杂。营业外收入可能涉及企业所得税，需要在计算应纳税所得额时予以考虑，部分营业外收入可能享受税收优惠，而部分可能需要全额计税。营业外支出方面，例如罚款、滞纳金等在计算企业所得税时通常不能税前扣除，需要进行纳税调增；而一些符合规定的捐赠支出等，在一定比例内可以税前扣除。例如，企业因未按时申报纳税而缴纳的滞纳金，不能在企业所得税税前扣除，需要调增应纳税所得额。而企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门，用于符合法律规定的慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额 12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额 12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。借出去的钱如果收不回来且对方破产清算，可能可以部分收回。如果是前股东借款收不回来，需要有充分的证据来证明该款项确实无法收回，比如法院的破产清算裁定、对方的破产清算报告等。对于坏账，在符合一定条件下可以进行坏账损失的确认并在企业所得税前扣除，但需要提供相关证明材料，如对方破产、死亡、失踪等证明，或者逾期三年以上仍未收回且有确凿证据表明无法收回的应收账款等。如果未经税务机关批准而自行扣除坏账，在企业所得税汇算清缴时可能需要进行纳税调增。例如，A 公司对 B 公司有一笔应收账款，B 公司破产清算，A 公司经过法院裁定和相关清算报告，确认只能收回部分款项，在提供充分证据后，可以将无法收回的部分确认为坏账损失在企业所得税前扣除。

2024-07-10

你好；是的。如果是管理原因造成的报废要转出的；资产损失纳税调整表里面去报；

2022-06-15