你好 ; 是的。 如果是管理原因造成的 报废要转出的 ; 资产损失纳税调整表里面去报 ;
老师,我们公司当时为了预交的时候不交所得税,没成本就暂估了很多,也结转成本了,事实上是我们没有货物,也没有票,马上年底了,老板说也开不了这些成本票,那我需要调增的分录怎么做,申报的时候是调增四季度的所得税还是在汇算清缴再调增?调增是填到哪块呢
老师,今年我公司房产税减免了一部分,但之前月份我们做到了管理费用里面,现在是冲管理费用好呢,还是做营业外收入好呢,另外还有一个问题,这部分需要在所得税汇算清缴调整吗,在哪个表调整
老师,你好!我们公司现在要注销。有些库存商品我们做了报废处理,进项税额已经转出了,现在汇算清缴企业所得税是否需要调增?在哪里调增呢?还有一部分是费用发票没有收到,也收不到了,我账上也做的营业外支出,汇算清缴是否也需要调增?在哪个项目上调增呢?
您好,老师 是这样的,我们公司开出去发票645,到账600,这个账之前一个老师教我做营业外支出,到汇缴清算时在调整明细表上第30行进行调增。和我看了一下表格,有四个要填写:账载金额,税收金额。调增金额,调减金额。那填在哪一栏下面数字是不是45呢?
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借:业务活动费用348758B.借:单位管理费用348758C.借:事业支出348758D.借:其他结余348758E.借:专用基金348758F.贷:固定资产累计折旧348758G.贷:固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
17、甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本核算,材料发出采用先进先出法计价.2023年12月初M材料结存12吨,账面余额为240万元,M材料未计提存货跌价准备。甲企业在确认收入的同时结转成本。当月该企业发生如下经济业务:(1)2日,购入10.2吨M材料,价款为210万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为27.3万元,材料已验收入库,至月末款项尚未支付.运输途中M材料发生合理损耗0.2吨。(2)13日,向乙企业销售3吨M材料,开具的增值税专用发票上注明的价款为80万,增值税税额为10.4万元,符合收人确认条件,收到乙企业开出的票面金额90.4万元的银行汇票并送存银行。(3)18日,生产车间生产产品领用M材料10吨;20日,车间管理部门领用M材料2吨;25日,行政管理部门领用M材料0.1吨。(4)31日,财产清查中盘亏M材料0.5吨,相应转出增值税进项税额为1.365万元,经查属于管理不善被盗造成的,由仓库管理人员赔偿2万元,保险公司赔偿5万元,其他损失由企业承担,款项尚未收到。(5)31日,甲企业M材料及其生产的产品发生减值,M材料预计可变现净值为110万元.要求:编制相关会计分录
老师,这样填吗?
这样填完以后,主表怎么没有显示调增呢?是不是还要填A105000纳税调整项目明细表啊?
你好; 是的。 就是这样来写的; 是的
我把A105090表那样填好以后,A105000表资产调增项目(三)资产损失那里没有变化,而且不能手动填写,最后的企业所得税主表也没有调增,怎么办?
你好; 纳税调整表里面也得写; 资产纳税调整表也得写
调整表里填在哪个项目呢?第34列三资产损失吗?那里不能填写啊,只有那个标蓝色的地方资产减值准备金和其他可以填数字
就这两个地方填写,资产损失那行次不可填
你好; 纳税调整表 里面这个栏次写了 ;然后去 写你们明细表
这个栏次是----横杠 不可填写啊
你好; 一个栏次都不让写吗 ; 不对哦
这个34栏次不可填,33和35可填写
你好; 你把全部 表格 全表截图我看看
已经知道怎么回事儿了,谢谢老师了
好的,填写好了就行