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老师,几年前公司公户付给供货商五万,做的预付款,一直没有开发票现在也联系不上了,钱也收不回来,账务上怎么处理比较好?能做营业外支出吗?

2022-10-01 20:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-01 20:27

收到货了的话,同学您好,一般可以付款记录正常入账,没票需纳税调整 没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除

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快账用户4354 追问 2022-10-01 20:29

没有收货,现在可以直接转营业外支出吗?借营业外支出-贷预防账款?

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齐红老师 解答 2022-10-01 20:31

你好,可以的, 没问题

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快账用户4354 追问 2022-10-01 20:32

其他应付款如果转营业外收入,二级科目 记入 什么?借 其他应付款贷营业外收入 什么?

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齐红老师 解答 2022-10-01 20:45

二级明细企业可自行设置,进货损失或其他

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快账用户4354 追问 2022-10-01 20:47

老师,你再看看上面的问题,是其他应付款转营业外收入,营业外收入的二级科目设置什么?

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齐红老师 解答 2022-10-01 20:56

预付款收不回来是损失,是营业外支出的

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齐红老师 解答 2022-10-01 20:57

其他应付款转营业外收入就做其他

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快账用户4354 追问 2022-10-01 20:58

这些营业外收入和营业外支出记账凭证后面需要付什么资料?

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齐红老师 解答 2022-10-01 21:01

同学您好,往来账清理报告

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快账用户4354 追问 2022-10-01 21:02

这种报告需要领导签字盖 公章吗?

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齐红老师 解答 2022-10-01 21:03

是的没错, 是要盖的

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收到货了的话,同学您好,一般可以付款记录正常入账,没票需纳税调整 没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除
2022-10-01
你好; 没有收到款的话。 A公司处理坏账处理 :借信用减值损失 贷坏账准备 ; 借坏账准备贷应收账款
2022-01-04
您好,如果是多开的发票,那这个不能入账,因为并不是实际发生的 冲销这个应付账款9万
2020-12-28
你好,首先你确定好自己是简易注销还是一般注销了吗?简易注销的话你就不用再调整科目了。像一般注销的话,你可以用这个科目和你凭证上的库存现金和银行存款对冲一下。
2022-06-14
你好,借营业外支出贷预付账款, 对方是破产注销吗?
2021-12-20
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