老师，请问分公司开出的发票，总公司共管账户收的款，再由总公司把款转到分公司支付，怎么做账务处理？分公司是独立核算的

还有分公司收到款怎么做账务处理呢？

借其他应收款 贷主营业务收入， 应交税费 借银行存款贷，其他应收款。

分公司开票的时候做了应收工程款——某某公司，怎么冲这笔呢？

借其他应收款，总公司贷其应收账款。 借银行存款、贷其他应收款。总公司 出委托书

老师，委托书是分公司出具给总公司的吗

是的对的是的对的

老师，转账失败（有手续费），退回来了都要录凭证吗？怎么录呢？

借预付账款、 财务费用、手续费， 贷银行存款， 退回借银行存款，贷预付账款。

我之前录的是应付款，那是不是借:应付账款——公司 财务费——手续费 贷:银行存款 退回 借:银行存款 贷:应付账款——公司 财务费用—手续费 重新转成功了 借:应付账款——公司 财务费用——手续费 贷:银行存款

手续费退回吗？如果不退回的话，第2个不要做财务费用。

手续费也退回了

可以的 可以这么做的

好的，谢谢老师，辛苦了