演示账套

总分公司跨省经营，分公司非独立核算，单独建账，分公司的一切支出由总公司打款报销，分公司有银行基本户，总分公司各自怎么做账务处理？另，分公司的费用需要月底汇总到总公司核算吗？分录又是怎么处理呢？总分公司打款挂的往来款，又怎么冲销呢？

2021-09-15 19:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-15 19:46

那总公司和分公司既然是单独建账，那么各自都是以各自的核算主体来进行做账就行了。不需要汇总，自己做自己的商户之间的款项往来，直接放其他应收款，其他应付款，合并报表的时候直接抵消。

快账用户7097 追问 2021-09-15 19:51

总分公司可以只建立一套账吗？直接在总公司做账务处理，分公司只报增值税和个税，这样可以吗？

齐红老师解答 2021-09-15 20:18

你非独立核算，可以的，独立核算，不可以。

2021-09-15

是的，会多出一个其他应收款和其他应付款，但在合并报表，总公司其他应收款与分公司其他应付款可以直接抵销

2021-06-18

您好，分公司是否给外部单位开发票？

2020-12-30

增值税非独立的吗是的话直接做总公司的收入分公司不用做

2020-09-14

你好；注销的话；总部做；借银行存款贷利润分配；分公司做；借利润分配贷银行存款

2022-10-20

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