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老师好,我们公司这几年都是给某一客户按照预付款金额开发票,余额表里预收账款借贷平衡。订单结束后有需要补或者退的金额出现,没有对于这部分金额补开发票或者红冲发票。我想问可不可以一直这样下去,按照对方预付款给对方开票,我们入营业收入

2025-02-05 14:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 14:32

一般是对方提前支付给你吗?如果是的话,你这样的话会提前确认收入。

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快账用户1411 追问 2025-02-05 14:36

对,提前支付给我们的,我们先给对方开票,对方给我们付款。24年有的订单结束后涉及补开和多开,补开的好说,多开的 这个可以把以后相同订单的发票金额相应少开吗老师

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快账用户1411 追问 2025-02-05 14:37

没有完全相同订单,是和对方后续发生的同一类业务

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:38

可以的,但是你结转成本能结转准确吗?后期是不是还得调整?

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:39

他预付了哪些款项?你知道销售产品是什么吗 具体的那些

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快账用户1411 追问 2025-02-05 14:49

我们营业成本和收入总是不对应,要么是没及时开票,要么是提前确认收入,但成本得到订单结束后确认。我们向对方提供的是服务

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:51

那你会不会出现收入小于成本的情况?如果有出现的话,这种有风险,查账的风险。

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快账用户1411 追问 2025-02-05 14:51

我们公司要求是订单结束后确认收入,给对方开票,但是这个客户不知道怎么回事一直给他按预付款开票了。订单结束后发票有的多开有的少开了,如果补开或者以后少开,余额表会不平,我不敢弄,怕把账弄得越乱越乱

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:52

你根据你确认的收入来结转成本。然后后期实际发货了之后,你再调整。

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快账用户1411 追问 2025-02-05 14:52

我们近年来的每月总收入大于成本

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:53

不会出现的话,可以这么做的。

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快账用户1411 追问 2025-02-05 14:55

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:58

不用客气,新年快乐

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一般是对方提前支付给你吗?如果是的话,你这样的话会提前确认收入。
2025-02-05
不是一个业务的吗 多开的红冲,少开的不开。
2025-02-05
你好;    你收到的专票还是普票的; 认证进项税了吗   
2023-01-06
你好,可以的,涉及分成扣除分成后申报纳税是没有问题的。
2023-07-10
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
2021-01-14
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