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请问企业那个收入就是二四年的收入,做少了。25年跨年了,应该是把它收入怎么调整。那个会计分录怎么做啊?汇算清缴怎么申报

2025-02-05 18:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-05 18:09

您好,正常做分录在25年,损益科目(收入和主营业务成本)改为以前年度损益调整(没有直接改为未分配利润)在24年汇缴时用调整后的数据来申报,最好是更正24年4季度财务报表(分录可以做在25年账套里)

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快账用户9626 追问 2025-02-05 18:14

那就是在25年补一笔: 借:应收账款 贷:利润分配_未分配利润 如果改24年报表,汇算清缴是不是就不用调了,如果24年不改报表,汇算清缴就要按照调整后的数据申报汇算清缴对吗

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:15

您好,是的,是这么理解的哦

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你好 需要补做收入分录 借:应收账款等科目 ,贷:以前年度损益调整—主营业务收入 需要补做收入的申报 汇算清缴的时候,需要按调整之后的收入金额填写
2023-02-19
你好,补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2022-04-14
你好,同学 借,X 贷,以前年度最佳调整
2021-05-08
您好,都是收款当期,借以前年度损益调整(红字),贷应交税费应交企业所得税(红字),借银行存款,借应交税费应交企业所得税(红字)
2021-10-10
你好,发现去年多做了收入,现在的调整分录是 借:以前年度损益调整—主营业务收入,贷:相关科目 
2022-03-21
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