演示账套

请问企业那个收入就是二四年的收入，做少了。25年跨年了，应该是把它收入怎么调整。那个会计分录怎么做啊？汇算清缴怎么申报

2025-02-05 18:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-05 18:09

您好，正常做分录在25年，损益科目（收入和主营业务成本）改为以前年度损益调整（没有直接改为未分配利润）在24年汇缴时用调整后的数据来申报，最好是更正24年4季度财务报表（分录可以做在25年账套里）

快账用户9626 追问 2025-02-05 18:14

那就是在25年补一笔：借：应收账款贷：利润分配_未分配利润如果改24年报表，汇算清缴是不是就不用调了，如果24年不改报表，汇算清缴就要按照调整后的数据申报汇算清缴对吗

齐红老师解答 2025-02-05 18:15

您好，是的，是这么理解的哦

你好需要补做收入分录借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入需要补做收入的申报汇算清缴的时候，需要按调整之后的收入金额填写

2023-02-19

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2022-04-14

你好，同学借，X 贷，以前年度最佳调整

2021-05-08

您好，都是收款当期，借以前年度损益调整（红字），贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字）

2021-10-10

你好，发现去年多做了收入，现在的调整分录是借：以前年度损益调整—主营业务收入，贷：相关科目

2022-03-21

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