24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是需要写贷利润分配未分配利润，不能写借管理费用负数啊，因为跨年了。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万还是四万五呢

老师，23年三月份发现漏记了22年的一笔管理费用(小企业会计准则)，补记分录 借 利润分配-未分配利润 10万 贷 其他应付款 10万 今年做汇算清缴的时候，是不是要修改22年年底的报表，管理费用金额增加10万，未分配利润减去10万啊，然后汇算清缴的时候上传修改后的报表是吗？还是说今年不需要做分录，直接修改报表啊？

执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面争取的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调整？纳税调增的分录怎么写？

1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款～暂估款22万 贷:利润分配～未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配～未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师，以上两种做法那个才是正确的呀？

老师好，24年12月公司支付了一笔贷款中介服务费50000，分录写的，借管理费用 贷银行存款，25年1月收到一笔9000中介公司退费，需要更正24年四季度财务报表 企业所得税报表吗，不更正，25年这笔分录直接写借:银行存款，贷:管理费用借方负数 可以吗

24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是需要写贷利润分配未分配利润，不能写借管理费用负数啊，因为跨年了。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万还是四万五呢