年终关账没有做代理费用一次性结转收入，马上要汇算清缴了，我1月份做结转收入行不行？（因为我们年底才和上级单位枋算清楚）我怎么处理比较合理？

老师是借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗 ？ 我要怎么处理？

你好，正常结转收入是结转到本年利润里面的。 你这个是没有确认收入还是没有结转收入

这里有没有涉及到企业所得税调增?

你好，老师要先跟你确认一下，你是之前计入了收入，但是没有结转，还是说根本就没有计入收入，现在要补充做收入。

老师上面我说错了，是增加利润，以前年度损益调整，应是在贷方表示增加？还有企业所得税我怎么计算（小规模）

是没有计收入，因为我们是代收代付租金，收取代理费用，例：A厂房4000平方，（不涉及到租金）收取是的4000平方厂房的面积，0.8元每平每个月。到年底核算所有的各项代理费用后把该上缴上级单位费用减出就是公司毛利润。

你好，如果是没有记录收入的话，你应该补充记录收入，最终确实是会增加利润。 是在以前年度损益调整贷方。

老师这块是代理费用减出当年所有费用支出后在结转收入吗？（还是这块直接是代理费用毛利润费用？） 借:主营业务收入： 贷：以前年度损益调整吗？

你好，不是，就是代理费是收入。

好的，老师，那我会计科目是 借：主营业务收入 贷：以前年度损益调整 在 借：以前度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗？ 这里我有一点绕搞不太清楚。

你好，对，就是这样子做。

老师，这样子，系统自动结转了收入和本年利润，出来报表营业收入怎么是负数？

你好，我看了下，你收到钱，当年没有确认收入本年确认，应该是 借方银行存款，贷方以前年度损益调整

按一般公司做账是不是，借：应收账款 贷：以前年度损益调整？ 但我们是怎么做呢

你好，是的。正常是这样， 你们实际收到了这个收入了吗

我们是做的是，借：银行存款 贷：其他应收款代收款XX厂房租金 转到上级单位时是：借：其就应收款付代收款XX厂房 贷：银行存款

是谁开发票给承租方

老师我说错是：其他应付款-代收款 其他应付款-付 代收款