老师，我公司去年11月份有一笔转租部分闲置厂房的租金收入，已开票给承租方了，因为当时没拿到租赁合同，忘记结转记入其他业务成本了，全额记入利润了，现在汇算清缴要怎么做呢，那账务处理又要怎么做呢，谢谢老师解答

老师，是转租，我们的厂房是租的

那你支付的租金没有做账务处理吗？

但是这一期的厂房租金支付了，到现在房东也没有给我们开发票

支付的租金挂在预付账款中，因为没有收到发票，没有转到费用中

借以前年度损益调整待预付账款，这个发票到了吗？如果没有到的话，抵扣不了所得税的。

老师，那这个再转租给别人租金收入，没结转成本，现在要怎么处理呢

上面给你写了分录，借以前年度损益调整，贷预付账款。

老师，你这是调整我们支付的租金啊

我现在问得是我们转租给别人的那部分，收到了租金收入，对应的成本没结转，要怎么处理

你好，这个是结转成本的，你看不出来 借其他业务成本，贷预付账款，如果是当年的是这么做， 如果是跨年的做以前年度损益调整

跨年了，不能直接做其他业务。成本。

给你用以前年度损益调整来做的。

为什么是预付啊

支付的租金挂在预付账款中，因为没有收到发票，没有转到费用中 09:56，你自己说的。