老师，25.1月收到小麦销售款，由于1月没有开发票那么1月收到业务交来的销售订单不做账，开票后在做账，收到客户的钱先挂预收账款吗？
您好，不行的， 收入的确认和发票开具不是绝对的统一，这样会导致延期确认收入，税务不查没事，查到就要补税交滞纳金的，我们公司就补过，收入的确认是商品的风险已经转移到客户那里，跟我们的发票开具不是同一概念，先确认未开票收入 未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。 分录：借：应收账款（正） 贷：未开票收入（正） 应交税费-应交增值税-销项税（正） 开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录 借：应收账款（负） 贷：未开票收入（负） 应交税费-应交增值税-销项税（负） 借：应收账款（正） 贷：未开票收入（正） 应交税费-应交增值税-销项税（正） 收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用
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老师好，1月收到一笔预收款，没有设置预收账款，这个月才开发票，请问怎么做1月的账务处理啊？还有开票以后怎么写？
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老师，个体工商户2021年没有账，22年改为查账征收，21年银行账户有余额，实际有存货，22年1-3月份销售了21年的存货，1月份账户收到去年12月份开的发票销售收入款项，22年4月份还把银行账户现金取现了为零，由于是个体，没有员工，账面还计提工资吗？起初的银行账户余额怎么做账？今年的销售怎么做账？实际的库存怎么做账？ 今天收到去年的收入款怎么做账？ 去年没有开过进账发票。
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客户付款，我们先是收到客户的钱，然后再开具发票，当月需要再做结转主营业务收入吗？ 1-收到钱 借:银行存款 贷:应收账款 2-开具发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 还用结转主营业务收入吗
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销售标签，发票开在了三月，但是收入还没有打入公账，这发票是先不做账，还是先挂账？那挂账后钱收到再冲吗？怎么简单？
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去年12月销售的货物客户一直没验收，所以也没有确认收入，1月初发现客户给的验收单上日期是2024年12月31日，客户要求开票，可否先做一笔1月的借:应收 贷:收入 销项税，然后把不含税收入单独调账到去年12月，税金留在1月呢？
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老师好，自己开车下乡，填差旅费单子只填了起点和终点没有填回来的，这样可以吗？
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老师您好，我想问下我去年或者前年做了个库存商品，一直没结转，今年想结转可以吗？
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董孝彬老师，跨年更正申报增值税和企业所得税会很麻烦吗？如果没有产生税费的话跨年更正申报增值税和企业所得税是不是就没那么麻烦？
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奖金39万，怎么申报，直接对公户取了，39万现金发，
粤公网安备 44030002003870号
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