老师好，1月收到一笔预收款，没有设置预收账款，这个月才开发票，请问怎么做1月的账务处理啊？还有开票以后怎么写？

你好，你直接用应收账款代替预收账款就可以的。

2022-02-15

第一个分录可以的。

2022-01-11

你好；这个是收入的话；借预收账款；贷收入；销项税；来处理的；做无票收入报税

2022-09-08

您好，不行的，收入的确认和发票开具不是绝对的统一，这样会导致延期确认收入，税务不查没事，查到就要补税交滞纳金的，我们公司就补过，收入的确认是商品的风险已经转移到客户那里，跟我们的发票开具不是同一概念，先确认未开票收入未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2025-02-09

你好可以的，操作没问题的。

2025-02-10