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因基数调整需补缴2024年7-11月社保,在2025年1月补交了，会计分录怎么做

2025-02-10 14:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-02-10 14:59

补交社保 借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）       其他应付款—社保（个人部分） 贷：银行存款 补计提公司部分社保 借：管理费用-社保费-各项社保 贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分） 以后发放工资时补扣社保   借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保（个人部分）      银行存款

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快账用户1986 追问 2025-02-10 15:01

那企业部分需要结转到以前年度损益吗

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齐红老师 解答 2025-02-10 15:03

不需要的，因为发生在今年，就直接计入今年的费用

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快账用户1986 追问 2025-02-10 15:05

另外如果这个期间有人离职的话，那个人部分也是由企业承担计入管理费用吗？

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齐红老师 解答 2025-02-10 15:08

是的，就是那样处理就行

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补交社保 借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）       其他应付款—社保（个人部分） 贷：银行存款 补计提公司部分社保 借：管理费用-社保费-各项社保 贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分） 以后发放工资时补扣社保   借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保（个人部分）      银行存款
2025-02-10
补交社保 借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）       其他应付款—社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 如果上年没计提 补计提公司部分社保 借：管理费用-社保费-各项社保 贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分） 以后发放工资时补扣社保   借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保（个人部分）      银行存款
2025-02-07
你好，直接计入25年的社保费就行
2025-02-07
补交社保 借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）       其他应付款—社保（个人部分） 贷：银行存款 补计提公司部分社保 借：管理费用-社保费-各项社保 贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分） 以后发放工资时补扣社保   借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保（个人部分）      银行存款
2025-02-07
你好，这个现在税务局一般都是要求直接计入管理费用就好了。
2025-03-07
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