24年12月付出去一笔服务费，记得管理费用科目，金额5万，25年1月对方退我们五千，25年2月取得四万五的发票。还没进行24年汇算清缴，我想问24年汇算清缴可以不调增，把25年收到的退费计入借方管理费用负数吗
你好同学 退回的部分，通过以前年度损益调整科目。
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老师，18年12月份另外一个会计为了不交企业所得税，暂估了一笔费用，借：管理费用，贷：其他应付款-暂估，金额是25万，钱也是没有付的，我问她了她说25万已经在今年5月份的时候汇算清缴的时候调整了，我现在账务怎么处理，贷方还是有其他应付款25万。
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老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？
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24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是需要写贷利润分配未分配利润，不能写借管理费用负数啊，因为跨年了。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万还是四万五呢
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24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是借管理费用负数呀。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万，2025年汇算清缴，纳税调减5000吗
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24年12月一笔支出分录写的借管理费用贷银行存款，金额5万，对方没开发票，，25年1月退回给我们5千，小企业会计准则，分录写借管理费用负数可以吗老师，25年2月取得45000的发票，24年汇算清缴只需要调增5000是不是就可以了呀
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调整减少上年度费用。
让24年汇算清缴就是4.5万费用。
我们是小企业会计准则老师，该怎么办
必须24年调增五千吗老师
小企业会计准则，收到五千退费计入贷方利润分配未分配利润这样对吗
是的同学， 借：应付账款 贷：利润分配-未分配利润
老师，12月付出去服务费写的分录是 借管理费用 贷银行存款 1月收到退费 写借银行存款 贷利润分配未分配利润这样对吗，我们没用到应付账款科目
你好同学，是的，理解的非常对。