24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是借管理费用负数呀。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万，2025年汇算清缴，纳税调减5000吗
1月份收到借银行存款贷利润分配，未分配利润5000，汇算清缴纳税调增5万就可以的。
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老师好，24年12月公司支付了一笔贷款中介服务费50000，分录写的，借管理费用 贷银行存款，25年1月收到一笔9000中介公司退费，需要更正24年四季度财务报表 企业所得税报表吗，不更正，25年这笔分录直接写借:银行存款，贷:管理费用借方负数 可以吗
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24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是需要写贷利润分配未分配利润，不能写借管理费用负数啊，因为跨年了。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万还是四万五呢
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24年12月付中介服务费时写的分录是借管理费用50000 贷银行存款50000，这五万没取得发票;1月收到5000退费，小企业会计准则，分录是不是借管理费用负数呀。进行24年企业所得税汇算清缴，需要纳税调增五万，2025年汇算清缴，纳税调减5000吗
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24年12月一笔支出分录写的借管理费用贷银行存款，金额5万，对方没开发票，，25年1月退回给我们5千，小企业会计准则，分录写借管理费用负数可以吗老师，25年2月取得45000的发票，24年汇算清缴只需要调增5000是不是就可以了呀
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24年12月付出去一笔服务费，记得管理费用科目，金额5万，25年1月对方退我们五千，25年2月取得四万五的发票。还没进行24年汇算清缴，我想问24年汇算清缴可以不调增，把25年收到的退费计入借方管理费用负数吗
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老师，有一个分公司没在总公司上面关联，单独核算，但是从办了营业执照就没报税和个税，也没开发票，这种会罚款吗？会罚多少？大概两年了
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只缴纳社保，这个还需要申报个税嘛
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简易计税项目开票规则收紧：清包工、老项目等简易计税项目的分包款开票规则要求更为严格，支付的分包款只能取得或开具普通发票，仅总包款减分包款的差额部分可以选择开专票或者普票。这个新规意思是什么啊，是总包只能开普票或者取得普票，但是分包公司还是跟之前一样开具3个点的专票是这个意思吗？然后最后那句话仅总包款减分包款的差额部分可以选择开专票或者普票这个又是什么意思，比如说一个项目是3000万，总包把其中的1000万分包出去，那中间的2000万是针对总包而言的吗，总包可以开2000万的专票？
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老师，增值税6月新规调整到生产生活服务，我想问下项目租用机械，以前是开的有形动产，现在怎么开
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我是北京按季度申报增值税的小规模，跨区域开票的了，那是不是季度结束后(比如第二季度，7月预缴第二季度的)预缴就可以？那如果我4月的项目5月完工了，那我五月不就得反馈吗？我五月反馈时那个地区的项目不需要预交，直接0反馈，那7月都结束后发现那个地区项目需要预缴，，就是我能不能5月先不反馈，等到7月全部申报完后，再全部反馈
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印花税，不管按次、季、年没有收入业务也需定期进行申报？
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老师最新的小微企业判断标准是什么？
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个体工商户，是查账征收，这月开了五万的发票，需要有成本吗？
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那我能不能先不反馈，等7月全部申报预缴完之后再反馈，
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老师，分录写借管理费用负数是不是也可以呀，最好写借管理费用负数还是贷利润分配未分配利润呢
如果做管理费用 你2024年需要纳税调增45000，可是你5万没有发票呀。
2024年汇算清缴调增五万，2025年汇算清缴调减5000，这样可以吗老师
可以的，可以这么做的。
调增调减是不是要写在a105000 扣除类项目的17小项里呀
对于没取得发票 纳税调增或者调减，需要提供什么证明吗
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。