演示账套

老师，请问应发工资4500，扣了社保425.78，其他扣除(44.11请假扣除的)，实发4030.11，借管理费用工资贷应付职工薪酬工资4500 发放工资借应付职工薪酬 4500 其他应收款425.78贷银行存款4030.11 请假那44.11怎么做啊？

2025-02-11 11:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-11 11:54

您好，扣除的如果不用累计挂账，就计提扣完44.11的，现在把多计提的冲掉：借管理费用-44.11 贷应付职工薪酬-44.11，这样发放时：借应付职工薪酬4455.89 其他应收款425.78 贷银行存款4030.11

快账用户3874 追问 2025-02-11 11:55

就是要累计挂账啊。所以现在咋整

快账用户3874 追问 2025-02-11 11:55

就是要累计挂账啊。所以现在咋整

齐红老师解答 2025-02-11 11:59

您好，如果累计挂账：借应付职工薪酬4500 其他应收款425.78 贷银行存款4030.11 其他应付款44.11 待集体使用累计扣款时：借其他应付款贷银行存款

快账用户3874 追问 2025-02-11 12:00

冲掉多计提，那不是跟申报不一样了嘛

齐红老师解答 2025-02-11 12:01

您好，申报应发是扣除个税及社保之前的，即4500-44.11=4455.89

齐红老师解答 2025-02-11 12:03

如果按4500已申报，你要冲44.11计提的，那么在下月申报工资时赶平两月的，工资是累计预缴的不影响

快账用户3874 追问 2025-02-11 12:07

那申报的数据需要更正扣除44.11的嘛

快账用户3874 追问 2025-02-11 12:19

4500需要更正申报嘛？4500-44.11 申报4455.89

齐红老师解答 2025-02-11 12:25

您好，已经申报了就不需要更正，在下次申报时挤到下次，保证累计收入合适就可以

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