老师您好，我结2025年1月份的账，计提完工资，发现应付职工薪酬-职工工资有借方余额怎么办？

我一月份计提了35000的工资，是不是应付职工薪酬的余额应该是贷方35000，如果24年少计提了怎么办？

我24年12月份算了一下，也就少计提两千多元，不至于差四万的差额吧？

老师我应该怎么核对一下啊

你好，少计提了，就需要在发现的时候补计提。

我是不是看工资表与销售费用-工资和管理费用-工资核对啊？还是应付职工薪酬-工资与工资表核对啊？

你好，是看  应付职工薪酬  科目

那全年的销售费用工资和管理费用工资的合计数应该与应付职工薪酬工资的发生额一样吧

你好，与计提金额是一样的，与发放金额就不一定一样

我们是这个月发上个月的工资，那我每个月发放的时候就要看一下应付职工薪酬的余额，借方就应该在这个月补计提啊？

那我这差几万的工资怎么办？补计提的话本月利润影响有点大

你好，如果是少计提  导致借方余额，就是这个月发现的时候补计提

老师24年全年计提工资比发放的多1388.58我在一月份怎么操作？

你好，是多计提了工资的意思？ 

对的，多计提了1388.58

你好，那就冲多计提的工资金额 借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整  等科目

老师你看下我的应付职工薪酬余额是1653.08，与多计提的1388.58也核对不上啊

这两者不一定一样。 至于为什么有差异，需要你去逐笔核对，才可以查明具体原因的

发错了图片

是针对这个回复，还有什么疑问吗？ 

我把应付职工薪酬明细账与工资表核对，我多计提了那应付职工薪酬应该是贷方余额啊，现在余额怎么跑借方去了