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我收到一张修建房子的发票金额为10万 款未付 入账分录应该是 借:在建工程10万 贷:应付款 10万 对吗？ 其次付款的时候是 借:应付款6万 贷:银行存款6万 因为只付了6万，但是我之前是有12万的专门针对这个项目的专项款进来 是不是在支付的时候同时就要冲6万的专项应付款？分录为 借转项应付6万 贷:主营业务成本 6万？ 请问这样对吗
2025-02-12 22:54
2025-02-12 23:02
您好，前2分录对的， 第3个分录贷方主营业务成本不对，这不是修建房子么，是冲以后的房子折旧费
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我这个进来的转项款主要是用来支付这个房子的修建费的 我钱都付出去了 这个专项款不应该同时减少吗？ 这个减少的分录应该怎么写呢？如果是房子的折旧 那也是得等房子修好后在折旧吧
您好，是专项款减少，借方没有错， 借：专项应付款 （正） 借：管理费用等-折旧（负） 冲减了折旧费