帮子公司代付，代付过程中有收到第三方开的专票，税率1、3、6不等 垫付时，分录为：借：其他应收款，借：应交税费（进项税额）贷：银存。现在子公司归还垫付款 我们开了6的专票。那收到款的分录是：借银存，贷：其他应收款 贷：应交税费（销项税）这样对吗

对 是开给子公司的 但是 我们现在还没有收入呀 就拿其他应收款过度了 还属于前期在建

你的描述是母公司收到票，这个票是开给母公司，母公司再开给子公司啊

对 是的 垫付时都开给母公司了 然后母公司在开给子公司

那就只能做购入，然后开给子公司做收入了

那分录应该怎么做呢？我那样做不行是吗

借*库存商品等 应交税费 贷*银行存款 开出票给子公司 借*应收账款 贷*主营业务收入 应交税费 借*主营业务成本 贷*库存商品

只是子公司当时没有成立，帮忙垫付，也要走库存商品科目吗？