老师您好。母公司借款给全资子公司20万元，母公司账上挂其他应收款，子公司挂其他应付款，按往来做账。现在子公司亏损严重，公司准备破产清算，子公司账上一分钱也没有，所以这笔20万元也无法偿还。我在母公司账上直接做 借，营业外支出，贷其他应收款。公司执行小企业会计准则。谢谢老师！对吗？

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• 齐红官方答疑老师职称：注册会计师2025-05-1510:35单独做一个借财务费用手续费贷，其他货币资金微信零钱，他几月份扣除你知道吗关键是他2月才提现，要求把1月微信提现手续费就做1月

• 老师那老板要求当月的微信收入提现手续费要算到当月的费用，比如1月的微信收入1000，2月2号提现，提现的时候手续费是从微信零钱扣除的，不是从提现1000扣除的，如果是从提现金额扣除，就可以做，借其他货币资金999借手续费1贷主营业务收入，那从微信零钱扣除，怎么反应到当月啊，

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• 老师，还是不明白在从微信零钱扣除手续费，的做账比如1月收入总共1000元，2月2日提现到银行卡，借银行存款1000贷其他他货币资金微信1000，然后借财务费用手续费1贷其他货币资金1元，然后2月收入总共2000元，做借其他货币资金2000主营业务收入2000元，到3.1号提现，要提现2000但是之前1月扣了1元手续费，只能提现1999了，还要从1999里面扣1.99的手续费，这样再怎么做分录啊

• 个体户的工商年报中的资金数额就是注册资本吗？

• 刚专管员通知小规模升一般，请问老师我这边4月的账按小规模刚做完，我这边申请本期是不是5月报表6月报才按一般申报，7月报4月小规模和6月一般，然后选择次月是不是就是6月认定一般，7月报4-5月小规模，6月一般呢？申请当期或者次月生效是自己可以决定还是必须按专管员的意思

• 老师，我司是一般纳税人收到税控盘服务发票开专票，抵扣进项税额是按发票上面的税额抵扣还是按发票价税合计的金额抵扣

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