子公司注销了 ，母公司账上对其还有一笔其他应收款未收回，母公司到底应该怎样做是合规的，有老师说这是同一控制下的母子公司借：资本公积，贷：其他应收款 不影响损益，也有老师说要计提坏账准备 或者计入营业外支出。

子公司注销了 ，母公司账上对其还有一笔其他应收款未收回，母公司到底应该怎样做是合规的，有老师说这是同一控制下的母子公司借：资本公积，贷：其他应收款 不影响损益，也有老师说要计提坏账准备 或者计入营业外支出。

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？

老师，母公司持有子公司60%的股权，注册资本500万，母公司一直未实际出资，母公司对子公司还有20万的其他应收款，但是子公司已经注销了，请问这20 万应该如何处理，是按照营业外支出还是视为母公司对子公司的出资款。

老师您好。母公司借款给全资子公司20万元，母公司账上挂其他应收款，子公司挂其他应付款，按往来做账。现在子公司亏损严重，公司准备破产清算，子公司账上一分钱也没有，所以这笔20万元也无法偿还。我在母公司账上直接做 借，营业外支出，贷其他应收款。公司执行小企业会计准则。谢谢老师！对吗？

老师，关于母公司转入子公司账户480万投资，此笔资金为母公司股东经济合作社向银贷款，利息由母公司支付，现母公司以投资款形式转入子公司，（这里说明母公司是百分百控股子公司）目前账务处理：原200万由子公司转入母公司授权转回子公司账户作为投资款）子公司：借其他付款-往来款 贷：银行存款，收到款：借：银行存款贷：实收资本，母公司：收到款是借：银行存款 贷：长期借款（股东经济合作社） 转到子公司借：长期股权投资 贷：银行存款。另一笔280万也是以股东借款，在转投资子公司投资款。这里涉及的问题，需要补全哪些手续？这么处理有没有问题？税务上涉及哪些？投资给子公司要开股东大会吗？如果子公司原来没有实缴需要股东决意增资大会吗？