（房产中介行业） 20年-21年个人费用公账支付（16个人）：往来款、服务费、活动费等（90%无发票，只有银行支付凭证 借：其他应收款--个人 贷：银行存款 24年1月调账： 借：管理费用 贷：其他应收款--个人 老师，请问： 1、这家房产中介，之前会计挂其他应收-个人，导致账上有71万多（到现在3年多了），现在想调平（都用银行存款付了），可以如上面分录调到管理费用里去吗？ 2、有一笔21年2月借的短期借款（向其他公司借的），调账可以：借：短期借款 贷：其他应付款--法人吗？法人其他应付挂账103万。 3、因为公司实收资本1.1万，会计把公司的各种费用支出挂法人其他应付款（账上103万），现在企业无法归还给法人，因为自22年1月起没开发票，收入也没进公账，请问欠法人的款怎么平账？谢谢！

我来为您解答第一个问题 不能直接调整至管理费用的哈 首先是以为已经跨很多期了 如果真的调整至费用科目 需要以以前年度损益调整替代 第二  看您的描述是90%没有发票的 这样进了费用类科目 在所得税汇算清缴也是需要调整出来的哈 

没有合理合规的原始凭证做支撑 税务局是不认可这笔支出的 

谢谢老师答疑。我翻了记账凭证，之前都是用银行存款支付了，像这种情况该怎么把其他应收款--个人的账调平呢？有16个人，总金额是71万多。谢谢老师！

同学您好 只能按照正常分录 比如是费用 成本 影响利润的 以以前年度损益调整替代 如果是小企业 可以直接录费用 但是前提是没有合理合规发票的时候 所得税汇算清缴记得调增 这样也是可以的 提示一下 一般情况这种往来账务较大的 容易被审计和税务稽查 所以留存好相关材料备查哈

公司实收资本1.1万，会计把公司的各种费用支出挂法人其他应付款（现在账上103万，有3年了），企业无法归还给法人，因为自22年1月起没开发票，收入也没进公账，请问欠法人的款怎么平账？谢谢！

同学您好 还烦请您这边重新提问哈 会有相对应的老师解答的 谢谢您配合 

好的，谢谢老师