Q
在2025年发现2024年多预提了27万劳务费成本，在2025年1月份冲回，请问冲回分录怎么做？2025年的企业所得税汇算清缴时这27万要补交企业所得税吗？还是在2025年汇算清缴时不需要处理。
2025-02-13 23:39
2025-02-14 06:05
你好，借预提费用 贷以前年度损益调整
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我公司去年2024年12月的开票收入，到2025年1月份又把那张发票给红冲，那我现在2025年1月的账是计入了以前年度损益调整，那个企业所得税汇算清缴时，我这红冲了2024年的收入表怎么填，还有等到2025年一季度的时候企业所得税季报的报表收入怎么填
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Q
在2025年发现2024年多预提了27万劳务费成本，在2025年1月份冲回，请问冲回分录怎么做？2025年的企业所得税汇算清缴时这27万要补交企业所得税吗？还是在2025年汇算清缴时不需要处理。
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Q
比如我2024年按照实际入账300万，（300万没有申报个税），汇算清缴的时候肯定要调整出来，但是公司在2025年汇算清缴之前又能回来2024年没开回来的发票300万，公司执行小企业会计准则，麻烦芬姐说一下，这个汇算清缴怎么做，还有2025年回来的300万的发票直接入2025年吗？账上需要调整这300万吗？
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Q
2024年的异常发票在2025年进项税转出，当时进项税未入成本费用科目，但企业所得税要价税合计要在2024年的企业所得税汇算清缴时调增，会计分录现在怎么处理？
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Q
2025年报2024年企业所得税汇算清缴，由于2024年暂估的材料成本发票没有开回来，2026年才开的回来发票，2025报企业所得税汇算清缴时调增，那我26年收到发票的时候应该怎么处理呢？ 更正一下，材料购买是24年，但是暂估账务会计分录做到25年的，但是26年票才能收到，我是在24年汇算的时候调整还是报2025年汇算的时候调整呢？ 老师，我这种情况应该怎么处理呢
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需要2024年汇算清缴时纳税调增，补交企业所得税
企业在2024年12月份超过了小微企业的标准，变成了一般企业。如果2025年1月份没有超过小微企业标准，可以在2025年1月份变为小微企业吗？
可以的第一季度如果属于小微企业
2024年第四季度申报缴纳了企业所得税后又修改过凭证，调过账、表，需要补交企业所得税。是更正申报企业所得税，还是等企业所得税汇算清缴时申报正确数据再补交企业所得税？
你好，先更正季报的数据这里
更正季报数据后是不是就要立即补交税款？还是可以等汇算清缴时再补交？
肯定的若果利润高了补缴税款和滞纳金