老师，企业所得税汇算清缴时有暂估冲回的需要怎样处理？分录调整在2025年4月份了，那2024年的年报需要调整吗？如果调整就和之前四季度报的报表不一致了吧？这个应该怎样做？
你好，你这个暂估本身是虚拟的，是不是本身没有业务，对不对？
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老师，做企业所得税汇算清缴时，需要先报送年度财务报表，年度财务报表和第四季度的数据一样吗？抄过来行了还是需要调整？
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老师，今年3月，我们对2022年及以前年的账做了大的调整，我们是商贸公司，主要调整的是暂估金额，以前暂估不实的都重新按发票金额做了暂估，并且调整了成本，，这样导致2022年4季度已经报给税局的季报表和改过后的报表不一致了。。。请问下，我汇算清缴时怎么办？？报年报怎么报？
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老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，是租赁费，只有个合同就计提出来了，发票进不来，所以我需要冲掉暂估，我们是小企业会计准则，这笔应该怎样调？
你好，你如果实际有发生租赁的话就正常入账，只是没有发票，不能税前扣除而已。
老师，我刚才问了问，这笔业务确实是虚拟的，这种情况应该怎么办？
你好，这样子的话要做红字凭证冲减。 是需要去更正之前的。
老师，需要反结账到12月份，然后更正4季度的报表吗？
你好，是的，就是这样操作了。
好的，谢谢老师
你好，不用客气的了。
老师，这样的话是不是一季度的报表也得更正？
你好，本年一季度本身没错的话可以不用更正。
老师，可是一季度报表不改的话期初数岂不是对不上了？不影响吗？一季度不用改吗？
你好，，财务报表是需要改，只是申报表不用，我以为你说的是所得税申报表。
好的，老师，我明白了，谢谢啦
你好，不用客气的了。
老师，我更改报表了之后会有这样的提示
四季度所得税也需要更正申报。
老师，四季度所得税不更正直接汇算清缴不可以吗？
你好，不行的。是这样子的，汇算清缴主要是针对会计和税法的差异进行调节，你如果本身会计上就做错了，这种是需要更正之前的所得税和增值税申报。