跨年冲销的销售发票怎么做账务处理

已经交税 申报 税呢？金额是正数还是负数

这个冲减当月的税费的

金额是负数对不对？

冲减就是做负数分录，可以的，你麻下

对的，就是负数 我刚才看了科目余额跟税申报表对上了

只有应交税费是负数吧，其他的都冲平了

应交税费如果你这个月开了票也可以抵扣的

无票收入，1月的收入没开票

那就是负数了，挂账上

可以去税务局申请退税，也可以下次抵扣

我已经在上年入收入 那应收账款科目是不是应该换成主营业务收入但是跨年了还能用主营业务收入么

去年的用以前年度损益调整这个科目

借：以前年度损益调整- 贷：利润分配-未分配- 应交税费- 是这样吗

借：应收账款-
贷：以前年度损益调整-
应交税费-
是这样吗

上年度的应收账款不是已经转到主营业务收入去了么 ？ 你这个看都看不懂 按照你这个分录的话应收账款会出现负数

应收账款没有收到还在账上呀

为什么会转到主营业务收入里面去了

我的意思是我们没有应收账款 到当月已经收到钱

你去年的分录是
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费，是不是这样，那这个应收账款没有收到就还在账上挂着呀

贷：银行存款正数
贷：以前年度损益调整-
应交税费-

那收到了，就要退款给别人，减少银行存款就可以

借方正数 贷方负数能平么。