老师，公司之前是小规模纳税人，税点是1，一客户之前跟我司签合同购买物品，物品还没到但对方要求先开发票，当时也给他们开了。但现在该合同部分物品没货了，需要退款给他们，现在已经转为一般纳税人，那原先开的发票要作废重开吗？但重开的话税点就由一个点变为13个点了，这个该怎么解决？

你红冲之前的，还是按照之前的税率来，然后重新开给他的，是你一般纳税人销售出去的，按照13%。

但这个是小规模纳税人的时候卖的啊，按13个点开我们不是亏了吗

不对呀，你是转了一般纳税人，现在才销售给他的呀。

不是，是签了合同就开发票，但之前那些物品也是小规模纳税人时售卖的，现在是有些物品没货了要求退款

那你只充没货的这一部分不行吗？我销售了A产品和B产品。B产品没有销售，我就给他开了发票。我现在只红冲B产品，然后再给他重新开。我转了一般纳税人之后销售的。

普票好像不能部分红冲，上去好像试过

现在是在电子税务局开吗？是的话可以。

以前小规模的时候开的发票是纸质的

你的开票盘早就已经注销了，现在都是在电子税务局开就行，能开出来，你可以试一下。

试过了，不可以，我现在要作废掉重开，但税点加了12个

那现在重新入账的话是入到今年的收入吗

你好，那你全部红冲，然后再重新开开1%的，然后你分开来看，一般纳税人销售出去的按照13%

现在开不了1%的

那个是23年12月开的发票，我现在红冲的话这笔账怎么入，收入做到什么时候

这个找你税务局的，让那边给你维护一下

那个是23年12月开的发票，我现在红冲的话这笔账怎么入，收入做到什么时候

借以前年度损益调整应交税费、应交增值税贷、应收账款。做到这个月。

那这个以前年度损益调整我是不是要去调整以前年度的汇算清缴

对的对的，是这么做的。

这个去调整以前年度汇算清缴好麻烦