演示账套

公司一股东（生产厂家），以货物入股的方式占10%股份（商贸公司），货物价值50万，一共六款产品，之前说是发货满50万后，一次性开具50万的进项票据，但是商贸公司有销售三款产品，在没有进项票的前提，给客户开具了对应销售产品的销项发票，商贸公司是小规模纳税人，客户是一般纳税人，在本月季度申报时，专管员电话过来，要求出去采购合同、销售合同、收款凭证、付款凭证、进项发票、销项发票，那么股东工厂开具进项发票是开目前给到我们货物总额金额，还是说可以分开，先开给商贸公司本次需要申报的进项金额就好

2022-10-23 11:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-23 12:13

您好同学，这个可以不必担心，你只需要提供股东出资协议能说明这批货物是股东出资的就可以了，最好还是请股东先把已经出资的货物发票开具了。税务局可能是发现你们没有进项，就出现销项有些疑虑解释一下就好。

快账用户6615 追问 2022-10-23 12:21

老师，你说的对的，专管员直接说没有进项，你怎么能开销项？所以要提供所有证明，现在联系股东厂家给开具进项发票，目前一共发货七万多元，那是要厂家开七万多的票？还是也可以分开开票？因为商贸公司这次就销售了三款产品，其他的货都库存未销售

齐红老师解答 2022-10-23 13:11

最好是把收到股东的出资货物都喊股东开具发票了，还没有收到的可以不用开票

快账用户6615 追问 2022-10-23 13:18

好的，那商贸公司这次就卖了三款产品含票价格50500，这次季度申报只要股东厂家开了采购这三款产品32500的进项票可以吗？

齐红老师解答 2022-10-23 13:21

除了这三款之外，股东还有产品交给你们吗、如果有也要开票哦

快账用户6615 追问 2022-10-23 13:37

对的，一共六款产品，这次只开了商贸公司销售的三款产品的进项票，那这次报好税了，然后再把其他产品的进项票都开过来，是吧

齐红老师解答 2022-10-23 13:39

正常货物出资流程是收到货后在让股东开票

快账用户6615 追问 2022-10-23 13:41

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-23 14:08

不客气，对你有帮助，期待评论一下，谢谢

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