公司一股东（生产厂家），以货物入股的方式占10%股份（商贸公司），货物价值50万，一共六款产品，之前说是发货满50万后，一次性开具50万的进项票据，但是商贸公司有销售三款产品，在没有进项票的前提，给客户开具了对应销售产品的销项发票，商贸公司是小规模纳税人，客户是一般纳税人，在本月季度申报时，专管员电话过来，要求出去采购合同、销售合同、收款凭证、付款凭证、进项发票、销项发票，那么股东工厂开具进项发票是开目前给到我们货物总额金额，还是说可以分开，先开给商贸公司本次需要申报的进项金额就好

计算应纳增值税(1)销售给甲公司A商品一批，共收取货款259900元，开具增值税普通发票（2)采用以旧换新方式销售B商品一批，该批商品含税售价22.6万元，收回的旧货作价16.95万元，实际收取货款5.65万元。货款已结清，开具增值税普通发票。（3)销售给乙公司C商品一批，C商品不含税售价为110万元，为了促进友好合作，贝壳公司给乙公司10%的折扣，折扣金额和货物价款在同一张增值税专用发票的金额栏分别注明。(4)销售给丙公司D商品一批，开具增值税专用发票上注明的价款为200万元，并向丙公司承诺，提前10天内付款给予1%的折扣，丙公司提前付款，实际收取不含税价款198万元。(5)当月购进A商品一批，共计支付价款113万元，取得增值税普通发票。6)销售给丁公司A商品一批，货物不含税价为100万元，另收取包装物租金0.226万元款项已结清，尚未开具发票。7)与甲公司以物易物，用不含税价30万元的A商品换取甲公司不含税价32万元的X商品，双方商议不再补差价，双方均开具增值税专用发票。8)将本公司生产的E产品赠送给乙公司，无E产品的同类售价，假设E产品成本利润率为10%，生产成本20万。

计算应纳增值税(1)销售给甲公司A商品一批，共收取货款259900元，开具增值税普通发票（2)采用以旧换新方式销售B商品一批，该批商品含税售价22.6万元，收回的旧货作价16.95万元，实际收取货款5.65万元。货款已结清，开具增值税普通发票。（3)销售给乙公司C商品一批，C商品不含税售价为110万元，为了促进友好合作，贝壳公司给乙公司10%的折扣，折扣金额和货物价款在同一张增值税专用发票的金额栏分别注明。(4)销售给丙公司D商品一批，开具增值税专用发票上注明的价款为200万元，并向丙公司承诺，提前10天内付款给予1%的折扣，丙公司提前付款，实际收取不含税价款198万元。(5)当月购进A商品一批，共计支付价款113万元，取得增值税普通发票。6)销售给丁公司A商品一批，货物不含税价为100万元，另收取包装物租金0.226万元款项已结清，尚未开具发票。7)与甲公司以物易物，用不含税价30万元的A商品换取甲公司不含税价32万元的X商品，双方商议不再补差价，双方均开具增值税专用发票。8)将本公司生产的E产品赠送给乙公司，无E产品的同类售价，假设E产品成本利润率为10%，生产成本20万。

3．东华公司为增值税一般纳税人，适用税率13%。2022年4月份发生有关业务如下：(1）购进商品，不含税款200000元，进项税额26000元，另支付运费不含税金额5000元，进项税额450元。取得货物和运输费专用发票，货已入库。发票已认证相符。）购进商品，取得普通发票，列明价款10600元（含税），货已入库。(3）向农民购进大枣20000元，已验收入库。按规定开具农副产品专用收购凭证，其中1/4发放给职工。(4）销售商品开出专用发票，价款250000元，销项税额32500元，款项已存入银行。另用现金支付应由本单位负担的运费不含税金额1000元，进项税额90元。取得运输单位开具的运输费专用发票。发票已认证相符。(5）以物易物销售，用委托加工收回商品换明发公司产品，双方分别开出专用发票，列明价款200000元，增值税额26000元。(6）将一批商品用于职工集体福利，该批商品原不含税进价为20000元，进项税额2600元，不含税售价为30000元，适用税率13%。(7）本月共收取销售日酒的包装物押金1130元，没收到期未退还日酒包装物押金500元。1、计算当期进项税额

庆云公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为23030220091013002901，使用增值税税率13%，2020年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得送货运费收入5.85万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，价款合计29.25万元。（3）将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成本利润率10%，无同类市场价。（4）销售乙产品，开具普通发票，价款合计10.13万元.（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运费6万元，取得运输公司开具的普通发票。（6）购进机械设备，专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求：计算该企业5月份应纳的增值税，并填报申报表。

庆云公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为23030220091013002901，使用增值税税率13%，2020年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得送货运费收入5.85万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，价款合计29.25万元。（3）将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成本利润率10%，无同类市场价。（4）销售乙产品，开具普通发票，价款合计10.13万元.（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运费6万元，取得运输公司开具的普通发票。（6）购进机械设备，专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求：计算该企业5月份应纳的增值税，并填报申报表。