#提问#老师我们公司出口货物在1月12日和24日已经出库，当月未开具发票，2月份才报关出口，问我1月份做账时怎么确认收入，暂估收入时需要视同内销暂估销项税额吗？怎么结转成本具体分录给写一下吧；1月份申报增值税时，出口的需要在内销增值税申报边上暂估增值税吗？老师仓库已经出库了，我做账肯定要结转成本的，收入怎么确认，确认了就得缴税。

老师，问个问题哈，就是我们公司上个月有买了商品也收到发票了，也已开销售发票出去，但是昨天要认证对方的发票时发现对方将我们公司的税号开错了，认证不了，那我3月份的账，购买的商品是暂估入库，借：库存商品 贷：应付账款，销售时做正常的分录，但是在结转成本时，这个价格要怎么录，不如商品含税价是20万，结转成本时要录多少钱呀

老师，货是4月出仓库到物流商那边，他们报关，报关没有报关完毕，只有报关了5单，还有3单应该这个后面出出关，但是我确定不了是几号，那我只能按在单一窗口打印出口退税联，看上面的出口日期，那我4月份开票只能开5单已知的出口开票。那其他3单我已经出货了的，但是还没出口的，我要不要报所属期4月的时候，我需要做无票收入吗？那我不是要报内销了，要交增值税了？

老师，23年5月公司有一票出口的报关单，退税率为0，转内销处理，6月红冲了出口的入库发票和成本结账凭证，增值税内销也勾选了，且做了内销成本结转，是不是漏做了销项税？实际是销售给国外客户的，5月份就确认收入并挂了客户的应收款，那6月要怎么做才是正确的？

外贸公司5月出口一批货物（已做暂估入库），6月收入待确认，未收汇，已开出口发票，但6月进项票未收到，同时6月支付了货款，对方7月1号给我们开了进项票， 确认收入需要结转成本， 我是冲销暂估后，直接做 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 还是需要继续暂估，等七月再重做呢？ 因为7月需要预缴企业所得税 那我6月还需要做以下这笔分录吗？或许有更优的选择？ 货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税）

你好老师，我们公司出口一批货物报关日期是9月份，当时销售部没有及时发来报关单，我现在需要填写9月增值税税申报表，我报无票收入，我等到2025年1月份再认证我的进项票，我现在2024年12把发票开出来，我等到2025年1月申报12月的增值税申报表时在再无票收入栏次里填写负数，可以吧，老师 还有就是，我2025年1月份申报12月的增值税申报表时，不会产生留底税额，留底税额是0，咱们讲课时不是说，期末留底税额跟免抵税额税小退谁，这怎么办，我都不用退税了是吗？后续我该怎么操作，老师麻烦你了。