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外贸公司5月出口一批货物（已做暂估入库），6月收入待确认，未收汇，已开出口发票，但6月进项票未收到，同时6月支付了货款，对方7月1号给我们开了进项票， 确认收入需要结转成本， 我是冲销暂估后，直接做 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 还是需要继续暂估，等七月再重做呢？ 因为7月需要预缴企业所得税 那我6月还需要做以下这笔分录吗？或许有更优的选择？ 货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）
2024-07-11 09:08
2024-07-11 09:09
你好，6月份暂估，然后在7月份红冲暂估再做发票的。你现在6月份做不了其他应收款，出口退税，你都没有申请出口退税。你以后申请了出口退税再做。
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老师，6月销售出口发票已开，就是没有收汇和进项票，还是必须要申请了出口退税才能确认收入？因为收汇的时间我这边还不能确定，那这个收入一直不确认会有影响吗？
开了发票，你出口了就可以确认收入 有影响
是的 6月已开发票，我就需要去确认收入，结转成本，老师的意思是结转的成本也是暂估，后续7月在做个冲销，再做一遍流程，是吧？ 将货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：那我还需要在6月做以下分录不 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）
对的是的，6月份不需要做这一个。