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2025年1月开具2024年12月已确认收入的发票,在申报增值税的时候这部分收入应该怎么填列

2025-02-17 09:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-17 09:19

未开具发票一栏填写负数,开具的发票里面填写正数。

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快账用户6189 追问 2025-02-17 09:22

未开具发票是指什么?我现在是24年的收入开具发票在25年,我在申报增值税需要做负数?

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齐红老师 解答 2025-02-17 09:23

无票收入 2024年不是做的无票收入吗。

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快账用户6189 追问 2025-02-17 09:28

具体怎么做?比如我24年无票收入10万,然后在25年开票12万,那我申报增值税收入是填2万的意思吗?

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齐红老师 解答 2025-02-17 09:30

你好,2024年未开具发票里面填写10万, 2025年未开具发票填写-10万, 开具的发票里面填写12万,完整的就是这个。

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未开具发票一栏填写负数,开具的发票里面填写正数。
2025-02-17
你好,不需要更正12月的增值税申报,本月收到在本月做冲红的分录。
2025-01-23
这种情况应在 2025 年 5 月申报时进行处理,在 “未开具发票” 一栏填报负数冲减当期销售额。 根据税法规定,前期已通过增值税纳税申报表附列资料一 “未开具发票” 栏次申报了未开票收入,在补开发票月份,应将当期补开的发票填写在附列资料一对应的栏次,同时在 “未开具发票” 一栏填报对应的负数冲减。由于 3 月申报时未进行抵消,所以在 5 月申报时进行调整即可,无需更正 3 月的增值税申报。但需注意,申报时可能会出现比对异常,此时需通过办税服务厅或者远程办等方式办理
2025-06-10
你好,未开具发票一栏填写负数,开具的发票一栏填写正数。增值税一正数一负数,不需要缴纳,然后印花税也是零申报。
2024-04-17
2024年汇算清缴的时候,主表里面包含着这一部分销售额在纳税调整明细表收入里面,其他填写账载金额减少收入纳税调减 25第一季度不包含这一部分红冲的销售额。
2025-01-16
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