24年12月确认收入10万，在25年发现有遗漏，实际确认为12万，在1月的时候更正为12万，更正后是要做以前年度损益调整，然后在汇算清缴的时候缴税就可以了是嘛？

老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

老师您好，23年做22汇算清缴的时候，有一笔22年100万的推广费发票没有收到，所以在做22年汇算清缴的时候没有入账，然后23年6月份收到了这张发票，做了以前年度损益调整，今年做汇算清缴是要怎么做呢

24年12月确认收入10万，在25年发现有遗漏，实际确认为12万，在1月的时候更正为12万，更正后是要做以前年度损益调整，然后在汇算清缴的时候缴税就可以了是嘛？

老师，23年公司转让了持有其他公司10%的股权（未实缴），转让前一个月的未分配利润有12万多，但是当时没有做账务处理，现在税务查到了风险点，要求我们更正。可以这样处理吗：借:其他应收款_接收方贷：以前年度损益调整。再去更正23年的年报和汇算清缴，汇算清缴的时候，调减股转所得的金额