老师，23年公司转让了持有其他公司10%的股权（未实缴），转让前一个月的未分配利润有12万多，但是当时没有做账务处理，现在税务查到了风险点，要求我们更正。可以这样处理吗：借:其他应收款_接收方贷：以前年度损益调整。再去更正23年的年报和汇算清缴，汇算清缴的时候，调减股转所得的金额

你这个业务是什么意思。

当初转让股权的时候，被投资方有12万多的未分配利润，按投资比例10%是有投资收益的，但是当初是没有做这笔账务处理的

你好，也就是你需要给他分红是吧？

是要分给我们的

没有分红协议 做到今年借应收股利贷投资收益

让他补一个分红协议，收到钱的时候再冲应收股利。

我们公司持有A公司10%的股权，把这个A公司10%的股权转让给了B公司，转让是A公司有12多的未分配利润。我们公司没有做账务处理，也没有收到分红

税务局要求我们更正申报

你好，建议你做到今年借应收股利，贷投资收益。然后补充一个分红协议。现在补。 他应该分红给你们的，

哎，当时我也说做到今年，税务局说要更正申报，用以前年度损益调整，不然他交不了差

借应收股利 贷以前年度损益调整

好的，谢谢老师，再补充一份分红协议对吧

老师，分红协议是之前投资的公司A吧，然后汇算调减利润，就是这笔应收未收的股利

对的是的。可是，你做了以前年度损益调整，就不用汇算清缴的时候调整了。因为你预缴的时候也没有抵扣。

第三季度季报的时候，有预缴了企业所得税的，居民企业投资居民企业，分红不是免交企业所得税吗？汇算时候要把分红的金额调减吧？

可是你这个影响了当年的利润吗？你预缴的时候预缴过吗？既然没有预缴，他为什么要调减 在2024年借应收股利贷投资收益，这种才需要纳税调减

更正的时候，是把以前年度损益调整的金额填在利润表投资收益那里吗？

你好 这个不用填写的

那就是以前的报表不用去更正了，只要在今年写这样一笔分录就可以了是吗？借：应收股利贷：以前年度损益调整