领导组织员工聚餐，取得了餐饮费发票，这个是不是可以计入职工福利费呀。打算先入费用，过俩月支付报销款，这个分录怎么写呀

老师好，我们是餐饮业，购进的食材和员工食堂一起开票了，一起抵扣了，税率也不一样，现在只有计入福利费的金额，我们现在想做个进项税额转出，可以按照最高的税率转吗，有的发票是普票，有的是9%少部分是13%，我们现在很难区分了，一年都在一起了，领导的意思是按照计入福利费的金额*0.13，转出，可行吗，申报留底退税，怕查账，想自己先转出这部分。

公司收到的退个人所得税代扣代缴手续费，（收到的时候未算收入没交增值税），现在用于员工福利，这个怎么入账呢，分录怎么写呢，我本来预想的是： 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款 但是没有对应的发票入账职工福利费呀，还是分录就是有问题的，正确的应该怎么做？

老师，就是我们分公司还没得钱进账，然后员工产生费用开分公司发票，然后拿回来总公司付款，这个可以入总公司费用不呀，因为后期年终汇算清缴时候总分公司合并申报。总公司支付这笔报销款合理吗，还是总公司付款了，挂其他应收款分公司，分公司有钱了还给总公司，冲其他应收款。

我们公司是生产制造业，有个员工是工伤现在要离职了，但是他之前从公司借了4w的借款还未偿还，但是他工伤期间住院拿药餐费车票产生的费用有7w且提供了合理的发票，他现在想要报销这些钱，但是财务经理和我说先不实际付给他钱，先入账，不付钱的话我应该怎么入账呢，怎么做分录合适 后期实际付给他报销款的话又应该怎么做分录呢

08:45<问答详情你好，公司主营业务是做教育的，中秋节购买了100箱月饼花费1200元，取得专票了，那这样我怎么做会计分录呀?娜娜呢52024-10-0808:41发布3次浏览齐红官方答疑老师职称:注册会计师2024-10-0808:411、采购月饼借:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款2、赠送客户借:管理费用/销售费用一业务招待费贷:库存商品应交税费一应交增值税(销项税额)一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的不含税价款。3、发放给员工借:管理费用/销售费用等贷:应付职工薪酬一员工福利费借:应付职工薪酬一员工福利费贷:库存商品应交税费-应交增值税(进项税转出)注:外购月饼发放给员工，其进项税需作转出处理。赠送按偶然所得申报个税，员工计入工资总额申报个税一你好，月饼是外购的，不是我们的主要业务，这也计入库存商品吗？