老师，您好。我们公司是商贸一般纳税人，12月份取得5张进项专票金额48万，已抵扣，且已入成本结转。2月份发现有问题，发票异常。目前已做进项税额转出，，老板在2月份重新开回发票了。 问题：现在需要处理“企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈（“跟票管”）”，客户不想补税，可不可以把12月份的账，改为暂估入账48万，没暂估前利润-7500元，暂估后-487500元，这样利润表会比原来亏损多48万，2月份回票就把暂估的48万冲了。汇算清缴时调增异常发票48万。请问这样做可以吗？

那我12月的账应该怎么做呢？那几张异常发票我是正常入账的，然后再暂估48万，我结转成本就是结转的暂估的嘛。异常发票入账的分录和库存还是留在余额里的。 然后1月份的时候，将12月那个分录全部冲销 还有一种是：12月份直接将异常凭证的分录全部删除，但是结转税金的金额和申报表勾选的又不一致。 老师，推荐一下怎么做更正确？

您好，异常发票税务都查到的，我们在12月账套里把这个分录改为只入进项税部分，另外暂估一个借：库存商品  贷：应付账款，利润表的金额是不变的，2月收到这个发票时，把12月暂估的分录红冲，再完面按发票做分录， 进项税转出在申报月做分录，把12月勾选分录的进项税转出

老师，现在电子税务局，弹出《企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈("跟票管"》，我应该选择有问题还是无问题，下面的备注和数据应该怎么填啊？

这是具体的异常发票金额

您好，我们已经抵扣了，选有问题，问题只体现这个进项税金额 ， 未税部分不用调整，理由是下面这个文件  企业成本费用税前扣除的凭证问题(公告[2011]第34号> ·企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算,在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

我们在12月账套里把这个分录改为只入进项税部分，另外暂估一个借：库存商品 贷：应付账款， 老师，这个分录的摘要应该怎么写呢？

我们在12月账套里把这个分录改为只入进项税部分， 是这个分录的摘要

您好，可以 的，暂估摘要：暂估12月购入未开票库存商品 进项税摘要模糊点：某供应商采购进项税

进项税这个，我可不可以全部入账，然后又暂估一个结转成本的金额，这样利润表不变，但是资产负债表库存那里的余额就是异常发票的库存金额，这样更正财报。这种方式和你的只入税额，哪种更不容易被税务查呢？

您好，都能查到，因为我们抵扣了，现在我们暂估成本，跟这个发票无关，那只要处理进项转出，暂估的无票成本，在年度汇缴申报前来票就可以税前扣除了， 这个暂估分录不用调整 

不是这个，我想知道哪种入账方式更好。