老师，在2025年1月份发放工资时发现2024年12月份计提当月工资时多计提了200元，这种情况应该怎么处理

就是做和之前计提时一样的分录吗？

是的，就是那样子的

老师我们是物业公司小规模纳税人，有写字楼，写字楼的水电费包括了电动车充电桩的用电，还有空调供暖的用电，充电桩有收益，但是水电费没赚收益，这种情况属于代收代付不？麻烦您在看下以下所做分录是否合适？ 当收到供电公司电费发票时， 借:其他业务成本-办公用电 其他业务成本-充电桩电费 其他业务成本-空调取暖费 贷:银行存款 收到各单位交来的电费时 借:银行存款 贷:其他业务收入-电费 应交税费-应交增值税 收到水费发票支付时 借:其他应付款-水费 贷:银行存款 收到各单位交来水费时 借:银行存款 贷:其他应付款-水费

是的，就是那样做就行

老师，需不需要将水费的科目统一成其他业务收入

你没有赚差价，只是代收代付

电费就不能算是代收代付了是吧

你收取差价，开了发票就不能算

电费也没开发票，只不过就是涉及到电动车充电桩有收益，然后就是采用空调供暖，收了空调供暖费

那么就差额收费了需要确认收入

好的，老师，如果水费记到其他业务收入的话，这样的话就是我们公司会多交税费是吧

不会呀，支付水费计入成本就抵消收入了

那如果用其他业务收入核算的话在收到水费的时候是不是也要算税，分录是不是就是借:银行存款， 贷:其他业务收入-水费 应交税费-应交增值税

是的，那个会多交增值税

那老师您说的支付税费计入成本就抵消收入了，具体是什么意思，没明白，老师麻烦您给我细说一下可以吗

你收到水费做收入，支付做成本，不是抵消了？

之前做的科目是支付税费借:其他业务成本，贷:银行存款，收到水费:借:银行存款，贷:其他业务收入， 4季度收入超过了30万，需要交税，在计算税费时候发现电子税务局生成的税费和做账算出来的税费不一样，电子税务局上面税费大与做账出来的税费，当调整了账，把所有水费收入的水费算上以后税费就一样了，那是不是这种作账有问题呀