老师，去年12月份计提绩效工资少计提15万元，在今年1月份实际发放多15万并且个税也申报了。那2月份做账时怎么处理这15万少计提工资。

老师，我是执行小企业会计制度，那直接做利润分配--末分配利润科目也可以吧。那老师，汇算上年度所得税清缴时要不要调减呢

你好 对这样对 年报前处理的不 调整 

老师，象碰到在末所得税汇算清缴时直接补提并做到利润分配---末分配利润科目时，就不用汇算清缴了

你好 是的是这样的 可以税前扣除

老师，那如果所得税汇算清缴已结束，才发现这种问题，那也是一样做同样科目，但在汇算23年度所得税时要纳税调减，是吗

你好 找税局做说明可以追到业务发生年度扣除  不超过 5年就可以 

按老师说法，我可否理解为今年汇算清缴后才发现，那23年度做汇算清缴时可以纳税调减，但必须更正申报2022年度报表，对不

你好 22年可以扣 要找税局处理   

没经历过，象找税局也就做个说明 ，但账务处理还是按老师说的方法就行，对不