你好我找宋生老师，我想问下，2023年应付薪酬工资的本年累计贷方（账载金额）也就是计提是1220万，借方(实发金额)1051万，税务局说我残保金按照1051基数缴纳有疑点，应该按照1220万来缴纳，但是这个是计提金额，为了方便预测成本放到贷方的并且有多计提的情况，我实发的时候是从借方发的，但是2023年汇算清缴的时候我已经从借方把多计提的调增利润了，税务局只默认1220万计算残保金，我如果补交，就属于重复多交的情况，我们单位不愿意，跟他们解释他们也不认，怎么消除残保金计提依据的疑点

老师我即将去建筑公司，新成立的，有关增值税问题请教一下，咨询别的建筑公司，他们说每个月控制税负率2-3%左右，来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解，建筑行业这块，咨询另一个公司，他们说分包方给了发票就入成本，有的时候这个月不用交税，进项多，就留底，等到那个月收入超过了，就缴纳？我原来同事说得每个月均衡着来，我要不税务局顶上了，查账不好了。我都不知道听谁的了，没有实际账可以借鉴，老师我们地处山东！这种情况我该怎么办？ 还有我入成本科目的时候，按照新的会计准则？入什么科目！工程施工是不是老科目了，还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗？还是按照同事说的留着均衡一下成本，每个月需要认证啊？还是按照一定完工百分比来确定成本？还是有了进项发票就入账认证，然后留底啊？那个不知道听谁的，写个公司新的，我也没有注意了，不太会弄？ 老师这方面的实操吗？我看好几个实操您给我推荐下！那个际用的到的！ 建筑行业控制税负率吗? 老师！如果预收了一笔建设单位给的款，用不用预交税金啊！如果不用怎么入账，如果用的话，税务申报我填到什么哪个位置啊？ 就是先预付给一部分，我们建筑方如果开票给建设单位？

老师们，我在一家家族企业工作，2020年7月入职的，这家公司是2005年成立的，属于工程检测服务行业，我这半年时间里已经把这公司内部存在的问题都提出来并写出了财务管理制度，但问题是这个公司现在租的是个人住宅楼，所以财务部与结算部合在一个房间也是为了对账方便，可财务总监是老板的亲侄子，却是一个非会计专业的人，而且他不止监管财务部结算部，还有其他科室，他是按照自己的那套方式主要负责与挂靠我公司的那30几个人的结算，这么多年公司已经换了3任会计了，问题就是出在这所谓的财务总监上了，他的做法让各方面的账很乱，内部人员预支出去的钱无人及时要票，累计现在近600多万的预支款，好多都联系不上，既要不来钱也要不了发票，于是他就找外挂人员或者自己内部比较信任又没有买社保和交个税的人大量地去税务局代开发票，公司承担税金，让后把钱转给这些人再让他们转到出纳那边就是所谓的内账

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师，我2023年工资预测计入成本1222万，记的应付薪酬工资的借方，实际应发1051万记的贷方，属于2023年度企业所得税年度成本多记的情况，但是我在2023年汇算时已经对多计提的这部分工资成本调了，记分录借应付薪酬工资171万，贷以前年度损益调整了，税务局让我按把171万的工资收入残保金补交，他这种说法对吗

你好我找宋生老师，我想问下，2023年应付薪酬工资的本年累计贷方（账载金额）也就是计提是1220万，借方(实发金额)1051万，税务局说我残保金按照1051基数缴纳有疑点，应该按照1220万来缴纳，但是这个是计提金额，为了方便预测成本放到贷方的并且有多计提的情况，我实发的时候是从借方发的，但是2023年汇算清缴的时候我已经从借方把多计提的调增利润了，税务局只默认1220万计算残保金，我如果补交，就属于重复多交的情况，我们单位不愿意，跟他们解释他们也不认，怎么消除残保金计提依据的疑点