你好我找宋生老师，我想问下，2023年应付薪酬工资的本年累计贷方（账载金额）也就是计提是1220万，借方(实发金额)1051万，税务局说我残保金按照1051基数缴纳有疑点，应该按照1220万来缴纳，但是这个是计提金额，为了方便预测成本放到贷方的并且有多计提的情况，我实发的时候是从借方发的，但是2023年汇算清缴的时候我已经从借方把多计提的调增利润了，税务局只默认1220万计算残保金，我如果补交，就属于重复多交的情况，我们单位不愿意，跟他们解释他们也不认，怎么消除残保金计提依据的疑点

其实你这个本身申报的是不对的。应该发放了多少就申报多少。

我那个1220万不是发放金额，是我每月需要计入成本提前预测的金额，

你好，你现在要做的话，你就去改一下凭证和报表这样就不会有疑点

改了凭证，那我薪酬汇算清缴多计提已调增金额怎么弄

你好，这个汇算清缴的报表也是需要去更正的。

老师，怎么改能不能教教我，分录，年报表，汇算报表都需要改哪里

你好，你计提工资的时候是怎么做的凭证？ 做红字分录就好了。 汇算报表实际上就是账载金额和实际金额都按照1051来填写

计提是：借 成本 贷应付薪酬-工资。但是这个已经结转利润了，属于以前的损益了，现在红冲算冲的哪年的，不得冲减以前的利润吗