你好老师，企业所得税年报里，附加税有个纳税调整项目明细表了，打开此表后第14次行列职工薪酬账载金额及税收金额数都应该根据什么填写的呢？麻烦老师详细讲解一下
你好，这个按你计提的工资和实际发放的工资来填。
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1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【85727】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师在做汇算清缴时，用了风险评估，我们没有职工教育经费，这一项提示我可以忽略吗？
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一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【264000】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。想问一下老师，这个是什么意思，怎么解读？
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老师，企业所得税年报里的职工薪酬支出及纳税调整明细表这个是必填的么，我职工薪酬账载金额和实际发生额一样，我填的这个数据直接带到纳税调整项目明细表里了，这样不对吧
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老师 您好，企业所得税年报 职工薪酬支出与纳税调整明细表中，查应付职工薪酬科目账载金额和实际发生额分别对应借方和贷方吗？5税收金额需要根据什么填写呢？
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请问老师，所得税年报时有一个职工薪酬支出纳税调整明细表，表中工资薪金支出的“账载金额”为什么一填数就加到了“利润总额”一起计算所得税呢，小规模企业
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老师是全年合计应付职工薪酬工资来填写的吗
你好，是的，按照全年的
老师摊销期间费用也是全年的合计数填写的吗
你好，是的，这个也是按照合计金额来填的。
老师，固定资产栏目里，只有固定资产二万，没有累计折旧怎么填写呢
你好，你实际上账上有这个固定资产的话就应该去计折旧的呀。
资产负债表上就只有固定资产二万，累计折旧和摊销都没有，那我填写企业所得税年报，固定资产账载金额下边都怎么填写呢老师
你好，这个建议你去看一下你的固定资产是什么时候买的，什么时候入账。
看什么时候入账什么意思呀呀！然后该怎么填报呢
老师 填写24年企业所得税年报时，主表数里主营业务收入和主营业务成本，是根据利润表里本年累计数填写，还是根据本年累计数+上年累计数填写呢
你好，你说的固定资产里面没有累计折旧，要看固定资产是什么时候入账的。要看他是从什么时候开始折旧。 是根据本年累计的金额填，不需要上一年的。