老师 您好，企业所得税年报 职工薪酬支出与纳税调整明细表中，查应付职工薪酬科目账载金额和实际发生额分别对应借方和贷方吗？5税收金额需要根据什么填写呢？
账载金额是贷方发生额合计， 实际金额是借方发生额合计， 如果没有扣除比例的实际金额等于税收金额。
-
Q
老师 企业所得税申报表中职工薪酬 账载金额从账上查应付职工薪酬贷方余额，实际发生额就从账上查应付职工薪酬借方发生额对吗？
-
Q
老师 您好，企业所得税年报 职工薪酬支出与纳税调整明细表中，查应付职工薪酬科目账载金额和实际发生额分别对应借方和贷方吗？5税收金额需要根据什么填写呢？
-
Q
职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出账载金额和实际发生额分别根据什么填写呢
-
Q
老师，企业所得税年度纳税申报表中的职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出这一栏的账载金额是不是应该填写应付职工薪酬-工资的贷方发生额？实际发生额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的借方发生额？税收金额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的贷方发生额？
-
Q
企业所得税年报中填写《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，工资薪金支出有账载金额和实际发生额，但做账软件里2023年的应付职工薪酬中的贷方和借方不一致，该怎样填？
热门问答 更多>
-
老师，这个股权转让双方公司都需要交印花税吧，我想问一下这个印花税是以实缴的20个交还是按股权股权占比交啊？
-
分录摘要上要注明转让价格0元吗？
-
借：投资收益贷：长投这个摘要咋个写啊，后面凭证附转让协议吗？
-
你好，我们2025年在职职工共计892人，发放总工资为4760000元，江苏盐城，还缴纳多少残保税？
-
注销营业执照时显示未注销的社保费登记信息是怎么回事
-
请教下销售设备附带安装的业务按什么内容开票啊?货物为主，混合销售,货物和安装时分在合同都有标价，怎么子发票上体现呢？
-
业务活动表中的二、费用 （一）业务活动成本 相当于收益分配表中的哪个项目？
-
老师，0元转让，那是不是不用进行账务处理，但是之前实缴那20的长投咋处理呢
-
制造业，修复产品制造方法的专利服务费怎么做会计分录？
-
老师，请问如果去年增值税退伍军人政策，减免增值税额减免多了，要怎么补交增值税？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师 麻烦帮我看一下吧，没有比例的税收金额按照实际发生额填写的，有比例的福利费是不超过应付职工薪酬-福利费科目实际发生额的14%的部分可以扣除
对的是的，就是这么填写。
工资计提的不对吗？多计提了还是怎么了？
老师 ，我看着都是平的呢，不知道怎么差了4千多
那你看下你张载的金额包不包含2021年的数据。
老师 账载金额包含了21年12月份工资，应该把21年12月份工资从账载金额中扣出吗？
张载金额我告诉你的是填写贷方发生额合计。
再看下我第一个回复里面。
老师 改过来了，您再帮我看一下吧
实际金额是什么原因的？
实际金额对应的应付职工薪酬借方金额包含了21年12月份的发放工资
这个不要包含在里面的。
老师 应付职工薪酬科目借方包含发放21年12月份工资49340.56元，职工薪酬科目贷方包含应发22年12月份工资45248.25元，实际发生额需要加上计提的22年12月份工资吧？
你好，这里所属期是一到12月份的，和2021年的没有关系啊，把这这里面的删除。
现在只算2022年的，不管2021年的数据。
老师 2022年的包含22年12月份计提但未发放的工资？因为我们工资都是次月发放
汇算清缴之前发下去都可以的，没有问题啊，你只要计提的和发放的是一样的，就应该填写一样的金额。