老师 您好，企业所得税年报 职工薪酬支出与纳税调整明细表中，查应付职工薪酬科目账载金额和实际发生额分别对应借方和贷方吗？5税收金额需要根据什么填写呢？

老师 麻烦帮我看一下吧，没有比例的税收金额按照实际发生额填写的，有比例的福利费是不超过应付职工薪酬-福利费科目实际发生额的14%的部分可以扣除

对的是的，就是这么填写。

工资计提的不对吗？多计提了还是怎么了？

老师 ，我看着都是平的呢，不知道怎么差了4千多

那你看下你张载的金额包不包含2021年的数据。

老师 账载金额包含了21年12月份工资，应该把21年12月份工资从账载金额中扣出吗？

张载金额我告诉你的是填写贷方发生额合计。

再看下我第一个回复里面。

老师 改过来了，您再帮我看一下吧

实际金额是什么原因的？

实际金额对应的应付职工薪酬借方金额包含了21年12月份的发放工资

这个不要包含在里面的。

老师 应付职工薪酬科目借方包含发放21年12月份工资49340.56元，职工薪酬科目贷方包含应发22年12月份工资45248.25元，实际发生额需要加上计提的22年12月份工资吧？

你好，这里所属期是一到12月份的，和2021年的没有关系啊，把这这里面的删除。

现在只算2022年的，不管2021年的数据。

老师 2022年的包含22年12月份计提但未发放的工资？因为我们工资都是次月发放