老师，我想咨询下，我司本月收到上月二十多万的销售折让发票，因本月实际销售只有十几万，如果在本月冲减销售折让的成本那本月销售成本岂不成负数了，这种账务怎么处理呢，小企业会计准则
你好，他这个销售责任是针对他给你卖的货物进行折让吗？
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冲红发票相关分录问题：我主要是数量理不对，第一个：如果本月实际销售10件商品，冲红上月的销售发票数量是6件，那么冲收入就按票上数量6件做负数，冲成本也按照6件冲，到这里没有问题，我不懂的就是，结转成本的时候是要结转本月实际卖出的10件的成本吗？ 那收入转利润的时候为什么只转4件？我想知道哪里错了。第二个问题：如果本月实际卖出4件，冲红上月10件，冲收入、冲成本都按照10件冲，那结转成本的时候要按照实际卖出的4件成本结转吗，利润转收入是按照-6件转的，这个又是哪里错了？我就是弄不懂，按照我这个步骤冲掉后，结转成本的时候这个数量到底按照哪个数来结转，收入转利润我是理解的，要实际数量减去冲红数量，成本的我就不懂了。
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老师，你好。请问一下，如果是小规模纳税人，工程公司，在8月的时候，收入一百多万，但成本票因为销售方的发票还没开回来，造成了8月份的利润偏高。但到了9月，收入只有二十多万，但销售方又把8月份的成本票在9月给我们开回来了，造成9月的成本比收入还大，像这样的情况，该如何入账才对？
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老师您好！我公司十月份销售商品50个，月末结转成本10万元，（采用月末一次加权平均法结转成本）给客户开了发票确认了收入，十一月出因为对账发现问题，客户将没认证的发票退回，我这边做了发票红冲按正确的数量45个，给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么？ 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢？
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会计小白提问：请问老师，我司是商贸批发，月末的库存商品的成本结转是按照当月实际发给客户的产品数量核算进价成本还是按照当月收到的厂家开的发票额来结转成本？ 我司是这样：比如本月实际发给客户（销售）是10000件产品，但是有的客户当月不需要发票就不给开了，实际开票只开了1000件。我要根据当月销售额来申请厂家的进项发票，我要怎么办呢？
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老师您好，我是刚毕业接手我们公司全盘会计。由于上个月我交接的那个人做账小数点写错，导致制造费用多计提了585000，管理费用多计提313826.31，销售费用少计提1173.69，原材料少计提69019.69。我本月记账的主营业务成本4710610.06=主营业务收入4879745-利润160000-管理费用-财务费用-销售费用-税金及附加。 本月结转的库存商品3379295，上月结余库存商品711920.57。 所以，如果我借 主营业务成本 负（313826.31-1173.69） /贷 库存商品 负（313826.31-1173.69） ， 那我本月库存商品结余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，还是负值。我们公司没有产成品单价，主营业务成本是根据：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用，倒挤出来的。所以我想主营业务成本是不是虚增了管理费用销售费用上个月的差额，这个月是不是应该冲销这个数值？但是这样冲库存商品还是负的，请老师指教
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他是给你提供的货物还是服务？
货物，上月已按发票全额计入成本，但因本月实际成本只有十万，如果我在本月冲减折让成本就会导致本月账面成本为负数呢
你好，这个没办法，正规的操作方式确实就是你说的这样子。
但是才报上主营业务成本为负数也很奇怪吧
你好，这个确实是有风险的。你需要向税务局解释
那我可以下期再冲减这部分成本吗
可以的，你其实可以分期分次冲减，这样子风险小一点。
好的，我只是想着负数成本也不正常，我在本月和下月分别冲减了，最后也不影响到季度所得税申报
你好可以的，实操中一般没什么问题。
老师我还想咨询下我司现在在办理减资，实收资本500万，现亏损120万，想把实收资本降为50万，这种我应该怎么退股东的实收资本呢
你好，当时这个款项有实缴吗？
500万已经实缴了
你好，你可以按比例退 就是按照现在剩余的资金的比例
我没太明白，老师能具体展开说说吗，现在亏损120万只剩380万，但是实收资本要从500万降到50万，是退多少呢
你好，你退380*90%的金额就可以了。
那退款后实收资本栏填的金额是多少呢
你好，这个是50的金额了。
那实际我退给股东的金额只是342万，实收资本50万，亏损也就是未分配利润120万，剩下的金额计入什么科目呢
你好，你可以进入应付利润里面。